定西企业改革：回顾梳理展望，探索发展项目

回顾梳理探索展望

——企业改革：看定西谈深化

（二○○二年六月）

近年来，定西企业改革按照“三个有利于”的标准，坚持“三改一加强”的原则，加快改制改组步伐，加大结构调整力度，到2000年底，原国有、城镇集体企业，完成各种形式改制284户，改制面达到93.7%，除了自来水、电力等特殊行业企业，其余基本全部完成改制，有的还进行了第二次、第三次改制及完善工作。

一、回顾反思，深化认识

定西的企业改革，以资本为纽带，以产权为突破口，以股份合作制为首选模式，是从1993年开始的，大体可分为三个阶段。1996年前，为起步探索阶段，也叫做产权改革突破阶段。1993年确定试点30户，1994年为55户，1995年为100户，1996年为146户，这是第一阶段。从1997年开始，为攻坚阶段，以售股改制为重点，这叫做产权改革重点阶段。1997年底，各种改革企业达到246户，占国有、城镇集体企业总数的90%，2000年底，达到284户，占企业总数303户（含7户特殊行业企业）的93.7%，这是第二阶段。从2000年底开始，全面展开是从2001年3月开始，为深化阶段，以产权制度和劳动制度改革为重点，这是第三阶段，这里特别提出劳动制度改革是基于以下考虑。

以前，我们谈产权制度改革的动因中，讲到计划经济给国有和城镇集体企业带来的弊端时，常说这样几句话：企业是国有的（或者资产是全民的），厂长是委派的，职工是固定的（或者职工是全民的），资金是银行的，产品是包销的。前两个阶段的产权制度改革我们确实在一定程度上比较成功地解决了“企业是国有（城镇集体所有）的”的问题，随之而来，也解决了“资金完全是银行的”的问题和“厂长是委派的”的问题，用人、用工、分配等企业内部三项制度改革也有较快进展。从总体上看，企业改革的成效是比较显著的。这主要体现在三个方面：一是近几年企业的效益是回升的，1997年，原国有企业中，当年盈利企业74户，当年利润308万元，盈利企业占企业总户数的28%；1998年，当年盈利企业77户，当年利润539万元，盈利企业占企业总户数的31%，比上年增加3户231万元；1999年，当年盈利企业98户（包括持平29户），当年利润469万元，盈利企业占企业总户数约32%，比上年增加21户。二是改制的企业比没有改制的企业（如外贸企业、供销社企业和其他产权没有动的企业）要好。三是改制的地方企业比省属驻定西的没有改制的大中企业（如敬东厂、陇西机修厂等）要好。通过改制，再加上“三改一加强”的综合措施，也涌现出许多典型。特别是前两个阶段的改革使人们的观念发生了很大变化，职工理解改革、支持改革、参与改革的意识大大增强，承受能力、参与能力大大提高，为企业改革的深化打下了坚实的基础。但是实事求是地讲，企业改革还有不到位的问题，企业是国有的问题还解决得不够彻底，当然与政府机构改革没跟上，与政府管理职能没理顺也有一定关系。产权虽然突破了国有、城镇集体所有，但是经营者一般持股额较小，还没有高出普通职工的一倍，风险意识较低。职工平均入股，少则1000元，多则3000元，均股的问题较严重，形成了新的“大锅饭”。可以说，职工当时平均入股，既是职工，又是股东，劳动者和生产资料结合，当初是有积极意义的，但是随着时间、条件、环境和形势的变化和发展，这种劳动者和生产资料结合的固化现象表现得越来越突出，进一步影响到生产力的发展。最突出的表现是，没有解决“职工是全民的”的问题。因此，已改制的企业，产权有些虽然基本到位，有些企业可以说产权很到位，如康新公司由民营企业金羚食品有限责任公司兼并，产权实现了“民营化”，但是，由于劳动制度改革没有从根本上动，职工仍然是全民的，企业劳动用工远远不如新办的民营企业灵活。因此，深化企业改革，除了产权制度改革是重点，我认为劳动制度改革就不能停留在以往的内部三项制度改革中，而应该把它提出来，放在与产权制度改革同等重要的位置加以突破。从企业净资产量的实际出发，劳动制度改革是重中之重（因为除了职工身份置换的补偿费用，净资产所剩无几），必须以劳动制度改革带动产权制度改革的升级，以劳动制度改革带动用人制度、分配制度改革的升华，以劳动制度改革推动社保制度的健全和完善。因此，深化企业改革的重点是推行以置换企业的国有城镇集体净资产、置换生产性土地使用权、置换职工的全民身份、所有企业职工进入社会保障体系为主要内容的“三置换一保障”改革。当然，企业改革与企业发展一样，是一个不断深化的过程，是无止境的，改革的形式也是多种多样的，是随着企业的发展变化而变化的。而“三置换一保障”改革是深化阶段较短的一段过程，它不是企业改革的全部。

二、理清思路，明确目标

根据中央、省上放开搞活中小企业的有关精神，结合定西实际，深化企业改革的基本思路主要体现在以下四个方面。

1.指导思想。以邓小平理论和党的“十五大”精神为指导，认真贯彻党的十五届四中、五中全会精神，努力实践“三个代表”的思想，进一步解放思想、转变观念，继续以产权制度和劳动制度改革为重点，深化企业改革，彻底转换经营机制；以西部大开发和国家经济战略调整为契机，加大结构调整力度，实现生产要素的优化组合；以建立现代企业制度为方向，推进综合配套改革，促使企业改革和发展再上新台阶。这一指导思想是紧紧以解放思想、转变观念为前提，以产权制度改革和劳动制度改革两个重点为关键，以促进经济发展为落脚点而提出来的，是贯穿于整个企业改革基本思路的总纲。

2.基本原则。一是坚持“三个有利于”为标准的原则，盘活存量，吸引增量，扩大总量，立足于发展当地经济。二是坚持“有进有退、有所为有所不为”的原则，因地制宜，分类指导，选择适宜的改制形式，使国有、城镇集体资本从竞争性行业有序退出。三是坚持市场导入、公开竞争的原则，产权转让不受地域、行业、所有制的限制，鼓励引进区外资金，促进企业产权在更大范围内流动。四是坚持先易后难、整体推进的原则，先从基础较好的地方开始，先从效益较好的企业开始，优势互补，配套联动。五是坚持改革的连续性和改革促进发展的原则，突出思路的连续性和政策的连续性，以发展促进制度创新，以改革促进科学管理和新产品开发，提高企业经济效益。

上述五条基本原则中，前两条是改革宗旨思路原则，后三条是工作方法原则。就深化企业改革的宗旨思路而言，首先，必须坚持“三个有利于”的标准，让利于企业，让利于职工，按照“三个代表”的要求，把代表好、维护好、发展好广大职工的利益作为改革的出发点和落脚点，把职工高兴不高兴、拥护不拥护、答应不答应、满意不满意作为检验和衡量改革的首要标准，因此，在具体操作中坚持资产的问题宜粗不宜细，人的问题宜细不宜粗。其次，按照党的十五届四中全会的一项重大突破，把坚持“有进有退，有所为有所不为”的原则作为产权制度改革的指针，换句话说，就是国有资本从竞争性行业有序退出。政府可以集中精力调整经济结构，实行资本化运作，政府资金在资本化运作中的投入以退出为目的，通过政府资金的引导，设法把社会投资带到既定的行业和产业，在实现这个目的之后，即迅速地、有步骤地退出，以带动全社会资金源源不断地进入，起到政府资金运作的引路作用和桥梁作用。

3.目标任务。企业改革的近期目标任务是，以产权多元化、劳动力市场化、企业自主化为目标，通过产权转让，置换企业的国有、城镇集体净资产，置换生产性土地使用权，解除企业对政府的依附关系，让企业真正走向市场；通过一次性补偿，置换企业职工（干部和工人）的全民身份，解除职工与企业的固化关系，使其成为自由劳动者，提高积极性；通过落实配套措施，使所有企业职工进入社会保障体系，解除后顾之忧，形成优胜劣汰、用人能上能下、用工能进能出、收入能增能减、技术不断创新、资产保值增殖的新机制。远期目标任务是，紧紧围绕经济的战略性调整，优化企业结构，进一步实现生产要素的优化组合，引导企业向“专、精、特、新、强”的方向发展。

4.主要内容。一是企业改革要突出产权制度改革和劳动制度改革两个重点，近期要特别抓好劳动制度改革，通过“三置换一保障”，转换经营机制，步入市场发展的新轨道；二是引导多元投资，置换国有、城镇集体净资产，出让土地使用权，使国有、城镇集体资本从竞争性行业中退出；三是实行一次性补偿，置换职工全民身份，引导企业职工进入市场调节下的自由劳动力制度行列；四是建立全新的企业劳动用工新机制，按照社会主义市场经济要求确立新型的劳资关系，以劳动力市场为核心，企业和劳动者实行双向选择，企业用工自主，职工择业走向市场，由企业根据工资指导线、劳动力市场工资指导价位和本企业经济效益水平自主分配，进一步解放生产力，激发企业的发展活力；五是优化企业发展环境，为企业排忧解难，为改革保驾护航，为发展大开绿灯，促进企业经济效益显著提高。

这里特别强调的是，“三置换一保障”改革是一个有机的整体，置换企业资产是前提，清理劳动关系是基础，置换职工的身份是关键，所有职工进入保障体系是保证，它们之间是相辅相成的，不能割裂开来，不能单打一，不能一“买”了之，把职工推向社会。

三、配套政策，探索突破

总结定西近年来企业改革经验，借鉴外省区企业改革好的做法，深化企业改革出台以下配套政策。

（1）按照“谁投资谁所有、谁积累谁所有”的原则，对实行改制的各类组织形式的企业，一律以评估基准日界定国家、职工及其投资人的净资产，确保出资人的合法权益不受侵犯。

（2）企业产权转让前，经财政、国资部门批准，库存积压产品（商品）可以削价处理；逾期3年以上因债务人死亡、债务方破产、撤销等原因确实无法收回的债务，可适当扣减后冲减资产。

（3）企业挂账的待处理资产损失，经同级财政部门审核批准后，从企业资产中冲减；企业在经营期间所借的财政借款不能界定为国有资产，应归还财政。

（4）置换生产性土地使用权，以各县基准地价为依据，对土地使用权价值重新评估，所得收益纳入企业净资产，用于企业置换职工身份、安置职工和发展生产，具体手续由政府按土地管理的有关规定办理。

（5）企业产权转让中置换职工身份、安置职工剩余的国有净资产（含土地），可以缴国资部门，建立产权基金专户，也可以作为国有股投向有效益的企业或项目，也可以作为发展基金借贷给企业使用，具体由国资部门提出意见报政府审批后执行。

（6）企业净资产含土地使用权出让收益，不足以按照最低限额支付职工身份置换或工龄补偿的，可以按实有净资产折算量化补偿，也可采取挂亏的办法，由出资者注入资金补足，其补足部分在改制后企业盈利之年起5年内上缴的所得税中返还弥补。

（7）置换职工身份，可以采取基数加工龄的计算方法，根据企业净资产数额和职工人数，参照有关政策规定确定标准。基数一般按3000~5000元、工龄每年按200~300元标准，结合企业具体情况掌握。

（8）置换职工身份，也可以按职工工龄每年不高于现行本人月工资总额（基本工资加各项补贴）的计算方法，进行量化补偿。

（9）职工身份置换后，继续留企业的，按有关规定与企业重新签订劳动合同；不愿留企业的，进入劳动力市场流动。(www.chuimin.cn)

（10）对企业依据《企业职工奖惩条例》已按除名、自行离职解除劳动关系的，不在安置范围内；对依据《劳动法》、《劳动合同管理暂行办法》、《企业职工奖罚条例》、合同制工人合同条款等按除名、解除劳动合同、自行离职等解除劳动关系的，不在安置范围之内；长期无故不上班，超过以上有关法规、合同时限的，视同单方解除劳动关系，不在安置范围之内；对办理了停薪留职协议的，要按原协议限期缴清全部社会保险金和企业保职金，方可确认为企业职工，否则不予确认。

（11）企业领导干部按管理权限办理身份置换手续，未当选的按管理权限呈报备案。由人才交流中心对其实行人事代理，先置换，后流动。需要流动到行政事业单位或调出区外的，按照原身份介绍调动。

（12）鼓励企业法人代表或经营层多渠道筹措资金受让产权，对净资产量较大的，允许分期缴付，但是首期缴付资金必须保证安置职工费用，所剩余的差额，在有资产或股权担保的前提下，允许在3年内分期付清。

（13）鼓励股份制改造的企业经营者持大股，资产量较小的企业法人代表的持股额，一般要求达到股本总额的25%左右，经营层的持股额，一般达到股本总额的35%左右。

（14）改制后的企业都要参加养老、失业、医疗、工伤等各项社会保险。职工自行调转的，社会保险手续随之转移。

（15）职工自谋职业并自愿与企业解除劳动关系的，可按有关规定标准，自己继续交纳各项社会保险费，接续原来的社会保险关系。进入新企业的由新企业为其继续参加社会保险。

（16）置换产权实行股份制改造或重组企业的，改制前已经参加社会保险的离退休职工，由新企业接受管理，并向社会保险机构办理社保接续手续，交纳有关费用，继续享受社会保险待遇。

（17）转让产权企业已经参加统筹的离退休职工，可比照在职职工的安置费标准，从企业转让产权的变现收益中一次性将3年的养老金划拨给社会保险机构，由社保机构进行管理并负责向离退休职工发放养老金，对退休人员及病退、因公致残和重伤职工的医疗费，按人均1000元~2000元的标准，一次性从产权的变现收益中扣除，发给享受人员，也可划出相应的企业资产给受让者，从转让价格中冲减，由受让方接受管理，妥善安置职工。

（18）破产或解体的企业在清算处理资产时，按《破产法》的规定，要优先留足拖欠的职工工资、社会保险费和所欠税费。破产企业职工的安置费，可以从依法取得的土地使用权转让金中拨付。

（19）距退休年龄不足5年的职工，在提前退养时，可从资产变现收益中一次性缴清养老保险费，并按下岗职工最低生活费标准一次性发给生活费，达到退休条件时，再办理退休手续，享受社会保险待遇。

（20）产权转让前已参加社会养老保险统筹的企业，转让后继续按原标准由企业向社会保险机构交纳有关费用。企业欠缴的社会养老保险费用，在产权转让时可从净资产中扣除，上缴社会养老保险部门，或由改制后的企业继续承担，分年度交清。

（21）对拖欠企业公款、货款回收长期不结算等与企业各种经济手续不清的，要全面清理，依法追回，在清理期间，其安置费用挂账，待清理完毕后再支付。

（22）企业现有遗属不满18岁的，按现行标准一次性发到18岁，解除供养关系。其余由企业抚养的遗属，按标准一次性给社会保险机构缴5年的抚养费，由社保机构接管并负责按现行标准发放遗属生活补助费。

配套政策（1）至（6）属于置换产权方面的，（7）至（11）和（18）属于置换职工全民身份方面的，这些政策的制定，都有依据，但是，是以往没有出台的，应该说突破性较大。除了（18），（14）至（22）属于养老保险方面的政策，主要是健全和完善的问题。

四、统一标准，展望未来

“三置换一保障”改革要坚持思路的连续性和政策的连续性，深化改革的目标就是逐步实现民营化。检验改制是不是到位，就是要看职工的全民身份置换了没有，产权出让了没有，产权向个人或少数人手里集中了没有，所有职工进入社会保障体系了没有，职工安置了没有，生产经营发展了没有。具体地讲，检验的标准有以下四个。

1.转换职工全民身份。一是通过改制转变身份，每个职工得到以每年工龄不高于现行本人月工资总额或以基数加工龄为标准的补偿，班照样上，工资照样拿，置换空身份，得到实补偿。二是经过改制，公平合理地进行一次性补偿，解除全民身份对职工的束缚，摆脱过去企业不景气，职工欲干不能、欲罢不忍的境地，变成自由劳动者，实现自身价值。三是改制中全面建立社会保障制度，职工重新签订劳动合同，就业后接续劳保手续，退休后生活有保障。

2.实现产权人格化。一是改制企业通过产权转让，投资者一次性受让产权，既增加了“压力”，又激发了活力，愿担风险，放心投资，放手发展。二是政府坚持“三个有利于”的原则，既让利于投资者，资产评估走低线，库存积压产品（商品）削价处理，对呆账、坏账、死账适当扣减冲减资产，对挂账的待处理资产损失，从企业资产中冲减，为企业卸掉包袱，为投资者提供良好的发展环境，投资者有利可图。三是政府无偿转让一些无形资产（不含土地使用权），优惠出让有形资产，使投资者乐意合算。四是企业改制中政府部门实行“一门式”联合办公，简化办事程序，特事特办，难事巧办，提高办事效率，为投资者提供方便。

3.落实债权债务。以往国有企业、集体企业所需贷款大部分是靠政府协调银行贷出的，企业认为是国家的钱，或一拖再拖，或沉淀，或由于法人频繁变动，造成大量债务悬空。这次改制，引入个体私营机制，由出资人一次性受让产权，债务“转”到出资受让人头上，实行偿还终身制负责，承担全部债权债务，落实了银行贷款，建立了新的银、企关系，银行满意。

4.促进政企分开。改制坚持以产权民营化、投资多元化、劳动力市场化、企业自主化为目标，解除企业对政府的依赖关系，真正实现政企分开。政府可以集中精力，把工作着力点放在思考、研究和解决战略性、全局性的问题上，放在完善市场体系、规范市场行为、维护市场秩序上，放在法律政策的制定、执行和督察上，放在市场引导和信息服务上，放在加强党的建设、精神文明建设和思想政治工作上，努力为市场主体营造很好的投资环境、创业环境、发展环境，并提供强大的保证和动力。坚持“你赚钱，我保护；你发展，我铺路；你纳税，我服务；你有难，我帮助；你违法，我查处”的原则，真正运用法律和经济的手段推动企业的发展。

通过不断深化改革，坚持“三改一加强”方针，引导企业向“专、精、特、新、强”的方向发展。

一是求“专”，不搞“小而全”，专攻一门专业技术和一种系列产品，促其产品“高、精、尖”化，做到“人无我有，人有我优”，以增强市场竞争力。二是求“精”，在日益激烈的市场竞争中取得主动，在“精”字上下工夫，搞“精品”，选择投资少、见效快、收益大的高新技术产品。三是求“特”，在生产、技术、产品等方面形成自己的特色，围绕“特”字做文章，向“特”字要效益，从“特”处入手求发展。四是求“新”，抓好技术创新和管理创新。技术创新，要加强技术研究开发和科技成果的转化应用，依靠技术进步提高企业经济效益。管理创新，要广泛采用现代管理技术、方法和手段，健全决策、执行、监督的科学管理体系。五是求“强”，鼓励和支持中小企业实施兼并联合和资产重组等多种形式，促进生产要素向优势企业流动和集中，组成优势互补、共同受益的“小巨人”集团，以增强企业的知名度和市场竞争能力。

总之，只要朝着以上方面努力发展，定西企业的改革和发展、定西经济的发展将会再上一个新台阶。

（原载《定西调研》,2002年第6期）