人身保险总保险费的制定和限制

2023-12-02 理论教育版权反馈

【摘要】：第十二章总保险费总保险费或营业保险费是费率手册中的报价和保险单所有人实际缴付的保险费,它是由净保险费和附加保险费两部分组成。法律对总保险费的制定会加以一些限制,例如第十章中提及的保险费不足准备金,总保险费的制定不能违反法律。

第十二章　总保险费

总保险费(Gross Premium)或营业保险费是费率手册中的报价和保险单所有人实际缴付的保险费,它是由净保险费和附加保险费两部分组成。若是相互保险公司,总保险费构成的因素包括死亡率、利息、费用、意外准备金;若是股份保险公司,还要考虑一个利润准备金因素。

第一节　总保险费概述

一、总保险费制定的基本准则

在制定总保险费时,应考虑以下准则:

1.费率充足。这是最重要的准则,因为不充足的总保险费会损害公司的偿付能力。

2.公平。费率公平准则是为了维护保险单所有人的利益,但公平程度受到业务上的限制。

3.遵守法律。法律对总保险费的制定会加以一些限制,例如第十章中提及的保险费不足准备金,总保险费的制定不能违反法律。

4.竞争。竞争因素会影响总保险费的水平。

5.公司特定的目标。市场选择、重点品种、雇员的报酬方针等公司特定的目标也会影响到总保险费的水平。

二、保险公司的费用

保险公司的费用可以分为保险费用和投资费用。投资费用是从投资总收入中扣除的。保险费用可以用多种方式分类。

(一)按职能分类

一家人寿保险公司的保险费用基本上可以分为以下几类:

1.取得新业务的费用,承保和签发保险单的费用。它包括取得新业务所支付的佣金。

2.保险单维持和服务费用。它包括保险单展期所支付的佣金。

3.处理给付申请的费用。它包括薪金、租金、诉讼、照明等费用。

(二)按变动因素分类

保险费用往往随一些因素变动:

1.随保险费金额变动的费用,如代理人的佣金和营业税;

2.随保险金额变动的费用,如体检费用、承保费用;

3.随保险单数量变动的费用,如签发保险单、会计记录、寄送保险费通知费用。

(三)按费用发生时间分类

有些费用仅在保险第一年中发生,有些费用在保险期内每年发生,还有一些费用仅在保险合同终止时发生。

三、附加保险费公式的性质

公平的附加保险费制度应该使每个保险单所有人支付自己的费用,因此要尽可能按照这个目标确定附加保险费。前面对保险费用分析表明,附加保险费部分同保险金额有关,部分同每份保险单有关。因此在确定附加保险费公式时,要同时考虑这两个因素。如果只考虑每份保险单的因素,当保险金额增加时,固定的每份保险单的附加保险费只占其全部保险费的一个较小比例。

第二节　试验性的总保险费制定

虽然总保险费可以视为净保险费加上附加保险费,但它更经常被视为脱离估计净保险费而得出的一个金额。构成总保险费的六个基本因素是:死亡率,利率,保险单失效率,费用,经验数据意外和波动因素,意外或利润准备金。根据构成总保险费的所有因素,得出一个公式,就能计算出试验性的总保险费(Tentative Gross Premium),通过资产份额(Asset Share)研究测试,确定其是否符合公司目标,经过调整最后得出总保险费。

一、费用因素

费用的一般分类方法是:

1.以保险费的比例表示的费用。这些费用又可分为:

(1)在保险单签发时发生;

(2)仅在一段时期内发生;

(3)每年发生。

2.以每1 000元保险金额的一个金额表示的费用。这些费用又可分为:

(1)在保险单签发时发生;

(2)每年发生;

(3)仅在合同终止时发生;

(4)在每次交易或合同变更时发生,如保险单质押贷款、受益人变更。

当所有单位费用得出后,把它们合并,分别以每份保险单、每1 000元保险金额和保险费的比例表示,并确定所有费用的现值,再除以保险费缴付期1元期首给付年金的现值,得出分布在保险费缴付期内相等的费用。(www.chuimin.cn)

二、备抵

附加保险费必须包括意外准备金和在股份保险公司情况下的利润准备金。就分红保险而言,即使对利率、死亡率和费用的基本假设是保守的,附加保险费中也应包括意外准备金,一般为1%~ 3%的保险费。此外,为了红利分配起见,在附加保险费中还应包括一个最低红利备抵,一般为5%的保险费。把附加保险费加上净保险费便得出试验性的总保险费,然后使用资产份额计算进行测试。

第三节　试验性的总保险费测试

把附加保险费加上净保险费所得出的总保险费只不过是试验性的,必须用多个关键性的保险单签发年龄加以测试,如0、15、25、35、45 和55岁,看一下关于死亡率、利息收入、费用和保险单失效率的假设是否符合现实,它们能否产生足够多的资产份额来给付退保金和死亡保险金,以及费用是否合理。此外,也会与作为竞争对手的公司关键年龄的保险单的总保险费进行比较,看一下是否具有竞争力。该测试是根据资产份额计算,对一批同样保险单签发年龄的相同保险单,确定其在每个保险年度末扣除死亡保险金给付、费用、红利、退保金及利息后每1 000元保险金额公司持有的资金,把在每个保险年度末积累的资金除以由生存的被保险人所表示的风险单位数便得出“资产份额”。该过程类似于使用过去法的准备金计算,所不同的是它根据更为可信的经验数据进行测试。

一、资产份额计算

资产份额研究可以根据历史数据或预期的经验数据进行。资产份额计算实际上是使用对每个保险年度的各项因素的最佳估计来模拟一批保险单的预期经验数据。这种资产份额计算的目的是看一下保险单中的各项因素是否平衡,是否会产生对保险单所有人和保险公司均可以接受的结果。通过把每个时期的资产份额同可比的退保金和准备金比较,公司能够估计试验性的总保险费水平是否适当和公平。当资产份额小于准备金时,以公司盈余来抵补第一年的费用开支,即从盈余中借入资金。对一家经营稳定的公司来说,花20年或25年来分摊第一年取得新业务的费用并不罕见,而对相对取得大量新业务的公司来说,一般在较短时期内分摊第一年取得新业务的费用,如5年或10年。当资产份额超过准备金时,公司不仅归还从盈余中借入的资金,而且开始增加公司盈余。同样,当资产份额超过退保金时,公司取得了一笔收益或利润。保险单生效后不久退保要比生效后若干年退保造成公司更多的亏损。因此,确定一批保险单的资产份额等于或超过退保金的时间至关重要。

二、试验性的总保险费的调整

当资产份额按照公司目标要求显得不足时,应通过红利、现金价值等一些支出项目的金额减少来增加总保险费。当资产份额超过退保金价值的差额过大或在一个很短时期内等于准备金时,必须减少总保险费。

三、资产份额计算的举例说明

(一)选择最可信的假设

资产份额计算是为了测试总保险费是否适当和公平,因此必须谨慎地选择所要计算的各项主要因素。

1.死亡率。死亡率呈现长期降低的趋势,不分红保险单的保险费应该反映这种趋势。大的人寿保险公司根据自己的经验数据编制生命表,在确定总保险费水平和红利时应该使用它。其他人寿保险公司应该使用可以取得的最新的经验数据。在美国,精算师学会每年公布一份普通保险和年金保险中死亡率报告,它是根据一些最大的人寿保险公司提供的统计资料编写的。

2.利率。资产份额计算所使用的利率涉及估计今后20~ 40年进行投资的利率。许多相互保险公司一般使用与准备金计算相同的利率,但股份保险公司则选择较之准备金计算更高的利率假设。

3.费用。每份保险单的固定费用是以保险费的一个百分比加上每1 000元保险金额的一个金额来表示的。资产份额计算应根据公司目前的费用来估计将来的费用。

4.保险单失效率。资产份额计算的困难之一是预计将来的保险单失效率。这一困难很大程度上是由于经济状况变动造成保险单失效率出现很大波动。虽然保险单失效率相对上述三个因素对测试并不那么重要,但对小的人寿保险公司来说,保险初期高的失效率对其财务影响很大。习惯上公司是根据自己的经验数据做出失效率假设。影响保险单失效率的因素很多,诸如代理人的素质、保险单签发年龄、保险品种、保险费金额、保险费缴付间隔期和方法。在实际操作上,保险单失效率只按保险单种类、保险单签发年龄、保险费缴付间隔期和方法来区分。在各种保险单中,在保险生效的头二年失效率最高,以后下降,再在较长时期内持平。

(二)资产份额的计算过程

这里举例说明资产份额的计算过程。向35岁的男性签发保险金额为1 000元的普通终身寿险单的试验性的总保险费是23. 59元。试验性的总保险费可以是根据一套精算假设得出,如公司自己制定的净保险费,再加上根据自己经验数据得出的附加保险费;试验性的总保险费也可以是不根据一套精算假设得出,如它是公司现在收取的保险费,或者是作为竞争对手的其他公司收取的保险费。最为重要的是,在资产份额计算中要选择最可信的假设。为了举例方便起见,这里关于死亡率、保险单失效率、费用率和利率的假设都是有些任意的。退保金和预定的红利也在这个资产份额计算中进行测试。

在下面资产份额计算表中1~ 8栏的数据都可以取得,根据这些数据在9~ 17栏得出每个时期1 000元保险金额的资产份额。

表12-1　资产份额计算:向35岁的男性签发保险金额为1 000元的普通终身寿险单(每1 000元保险金额的总保险费)

pagenumber_ebook=349,pagenumber_book=349

续表

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续表

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注: a.根据选择和最终的经验生命表的死亡率。假定死亡平均发生在保险年度的中期。
b.退保是根据Linton A失效率。假定退保发生在保险年度末。
c.1958CSO表,2. 5%利率,净均衡保险费准备金。

资产份额的计算类似于一个收支账户。每年的保险费和利息作为收入贷记账户,死亡保险金、退保金、红利和费用作为支出借记账户。在年末的账户余额(栏16“年末资金”)除以年末生存人数(栏5)得出每个保险单所有人按比例的账户份额——资产份额(栏17)。该表显示在第10年末62 277个生存的保险单所有人每人的资产份额是165元。通过资产份额研究,可以发现若干重要事实。首先,在第一年末资产份额是负数,这表明与取得新业务有关的相对高的第一年费用;其次,比较栏7和栏17,发现在第12年末的资产份额开始大于准备金,从这时起退保会使公司增加收益,而在这之前退保会使公司遭受亏损;再次,栏18显示为该保险单提存的准备金,栏19显示逐年积累的准备金对盈余的影响,从第12年末开始,已全部归还在保险初期从盈余中借入的金额,并且有盈余。在资产份额的模型中,资产份额首次增长至等于退保金的时点是保本点,实现盈亏平衡。保本期是指从保单签发时开始,到产品的资产份额达到保本点时为止的一段时期。

我们可以分别改变对利率、死亡率、费用、总保险费、红利、现金价值、准备金计算方法、保险单失效率等的假设,或者同时改变对几个因素的假设,来测试其影响,资产份额是这些因素变化所造成影响的灵敏指示器。电脑的应用使得资产份额的研究变得十分简便。

复习思考题

1.试解释下列名词:

资产份额　试验性的总保险费　保本点　保本期

2.简述总保险费制定的基本准则。

3.寿险公司的保险费用可以使用哪些方式分类?

4.构成总保险费有哪些基本因素?

5.附加保险费中应包括哪些准备金或备抵?

6.简述试验性总保险费测试的意义。

7.资产份额计算的目的以及如何对试验性总保险费加以调整?

8.影响保险单失效率有哪些因素?

9.按照表12-1概述资产份额计算的过程,以及通过资产份额研究可以发现哪些重要情况?