信息技术在反腐败风险防控中的实践与思考

关于运用信息技术　加强廉洁风险防控的实践与思考

李正光

开展廉洁风险防控工作，是党中央科学把握反腐倡廉形势、深入推进党风廉政建设和反腐败工作作出的重大决策部署。贺国强同志曾经指出，要充分发挥现代科学技术尤其是信息技术的作用，把科技手段融入反腐倡廉制度设计和各项工作流程之中，不断增强惩治和预防腐败的有效性。近年来，石油企业认真贯彻中央和国务院国资委的要求，坚持以科技创新引领管理创新，积极应用现代信息技术，在强化廉洁风险防控方面作了一些有益的尝试。本文结合中石油加大信息化建设力度、创新管控模式的实践，对如何发挥信息技术优势、有效防控廉洁风险、深入推进反腐倡廉建设，进行了初步的研究和探讨。

一、坚持需求引领，服务企业发展

石油企业作为国有重要骨干企业，在保障国家能源安全、支持国民经济发展方面发挥着重要作用。运用信息技术防控廉洁风险、提高反腐倡廉建设科学化水平，是石油企业履行经济、政治和社会责任，实现又好又快发展的重要保障。

（一）运用信息技术防控廉洁风险是石油企业发展的迫切需要

近年来，石油企业油气产量、原油加工量、产品销售量不断攀升，一批重点项目相继开工建设，油气战略通道建设取得重大进展，营销网络快速发展壮大，工程技术服务保障能力不断提高，企业呈现出持续快速发展、业务领域不断拓展、市场化程度日益提高、重大工程建设项目集中、投资总额持续高位运行、管控难度逐步加大等特点，风险管理面临更加严峻的考验。因此，石油企业必须根据形势发展的需要，加大“科技反腐”力度，为快速有效健康发展保驾护航。

（二）运用信息技术防控廉洁风险是石油企业规范管理的现实需要

石油企业作为国家授权投资的机构和国有控股公司，业务基本都涉及石油天然气勘探开发、炼油化工、管道运输、油气炼化产品销售、石油工程技术服务、石油机械加工制造、石油贸易、金融服务、运输服务、新能源开发等多个领域，下属企业众多，业务遍布国内外，产业链条长、管理幅度广。依靠传统的管理手段，难于对企业经营管理中存在的风险尤其是廉洁风险进行有效管控，必须发挥现代信息技术数字化、网络化、高速化和集约化的特性，加快管理方式向集约化、精细化转变，管理手段向信息化转变，对企业风险实行全领域、全方位、全过程防控，促进企业管理的规范化、科学化。

（三）运用信息技术防控廉洁风险是反腐倡廉建设的客观要求

当前，石油企业正处于全面落实“十二五”战略规划，努力实现大发展、大跨越、大转型的重要战略机遇期，对反腐倡廉建设提出了新的更高要求。但反腐倡廉工作整体上存在重教育、轻监督，重事后惩处、轻过程管控等问题，制约着企业反腐倡廉建设的持续深化。深入推进企业反腐倡廉建设，必须落实中央纪委和国务院国资委关于加强廉洁风险防控的指导意见，以廉洁风险防控为切入点，以现代信息技术为支撑，构建更加科学完备的惩防腐败体系，确保企业又好又快发展，为保障国家能源安全作出贡献。

二、注重顶层设计，抓住关键环节

廉洁风险防控是一项复杂的系统工程，要想取得实效，必须与企业生产经营管理工作相融合，与纪检监察其他业务相结合，充分运用现代信息技术“程序规范”、“标准严密”、“客观公正”等特性，统一规划，整体设计，保证业务操作和制度执行的刚性，使制度与技术互为补充、互为促进，更加有效地整合防控腐败的各方面资源，不断提高有效预防腐败的能力。

首先，构建覆盖重点管理业务的廉洁风险防控架构。以规范人权、财权、物权和事权（以下简称“四项权力”）为核心，围绕经济运行风险高发领域和部位，建立涵盖所有业务活动的各类管理信息系统，实现信息技术防控的全覆盖。中石油经过“十五”、“十一五”时期持续推进信息化建设，累计自主开发集团公司级统一的信息系统平台63个，建成应用集中统一的经营管理平台、生产运行管理平台、办公管理平台和纪检监察信息平台，优化了业务流程和资源配置，推动了决策分析智能量化、生产运行实时优化、经营管理精细协同，做到了制度机制“网上固化”，工作程序“网上规范”，经营管理“网上监控”，职权运行“网上制约”，为依法从严治企、提高企业管理水平创造了有利条件。

其次，找准各管理领域的廉洁风险点。找准廉洁风险点，是规范管理和廉洁风险防控工作的重要一环。中石油明确以廉洁风险排查为基础，以制约和监督权力运行为核心的廉洁风险防控总体思路，通过梳理岗位职权、查找廉洁风险、评定风险等级、制定防控措施，形成了较为完备的廉洁风险防控体系。在实际工作中，通过信息系统固化制度流程，规范业务操作，做到事前早预防；通过自动采集数据，强化过程监管，做到事中能控制；通过留存真实信息，记录操作日志，做到事后可追溯，实现反腐倡廉由人控向机控的转变，从源头上防范了腐败风险。

再次，将廉洁风险点转化为权力控制节点。对每项业务活动，信息系统分为业务流程操作、动态监控监测和风险预警控制三个模块，以实现权力控制模块化，确保权力运行“大小有界、公开透明、网上留痕、全程受控”。一是强化制度流程监管，将各项管理制度和关键控制流程在信息系统中执行，切实提高其权威性和执行力；二是强化在线自动监管，实现业务数据自动采集、一次录入、充分共享，减少人为干预和修改；三是强化业务过程监管，实现对生产、经营、销售等资金密集业务的全程监控，促进了源头治理；四是强化管理人员监管，借助信息系统真实记录每笔业务操作信息，并实现逐级追溯和问责，强化了对各级管理人员的管理和监督。

三、突出重点领域，规范四项权力(www.chuimin.cn)

石油企业加强廉洁风险防控，必须突出重点业务领域，紧紧围绕四项权力，将反腐倡廉建设与生产经营管理有机融合，将廉洁风险防控措施落实到各类管理信息系统，综合发挥反腐倡廉制度的保证作用和科技手段功能高效、定位准确的优势，监督、制约权力的运行，促进经济运行安全和管理人员廉洁从业。

（一）运用信息技术防控事权管理廉洁风险

大量的实践表明，规范业务管理程序，强化对用权行为的监督，防止业务处置权的滥用，是加强廉洁风险防控的有效切入点。多年来，石油企业充分利用现代信息技术，强化投资项目管控，进一步规范了事权相关业务。一是在投资计划管理方面，通过运行ERP系统，创新了项目投资管理方式，做到对项目投资计划下达、执行、验收、结算等全过程监控，实现总部、所属企业投资计划管控上下一盘棋，在技术上杜绝超计划、无计划项目成本支出，有效防范改变投资用途、化投资为消费等违规违纪行为。二是在工程造价管理方面，通过造价管理平台，定期收集国际、国内、区域相关市场价格信息，进行科学分析，定期发布企业统一造价定额，形成分类别、分区域的价格指标体系。工程造价由系统按照标准定额设定，不能人为进行调整，防范了取费高套定额、高估冒算等行为，实现了工程造价“事前制定、标准统一、公开透明”。三是在工程建设管理方面，开发应用项目承发包管理系统，实行市场准入制度，准入信息与合同管理信息系统挂钩，无市场准入证将被拒签合同；工作量确认、签证变更等实时录入，超过规定期限无法录入，防范不实工作量的发生；项目结算资料网上限期审批，管理、监督、监理、施工等各方互不见面，防止“吃、拿、卡、要”等不廉洁行为。四是在合同管理方面，系统中设置不同业务合同的标准文本，避免随意设定、选择和调整合同条款，防范权力寻租；系统随机分配合同审批人员，减少人为因素对合同业务的干扰；实行合同的在线动态监控，避免了虚假合同、事后合同、无效合同等违规现象。

（二）运用信息技术防控财权管理廉洁风险

石油企业通过应用财务信息系统，统一管理记账凭证和财务报表。在系统中实现了流程化、标准化、规范化的自动控制，财务风险由传统的“人控”转变为系统的“技控”。一是实现财务预算的实时监控。通过ERP各业务模块集成，使预算能够在业务发生时通过前端业务模块进行控制，实现项目从立项到验收的全周期管理，杜绝了超预算或无预算支出现象。二是实现资金管理的全程监控。通过系统集成应用向业务前端延伸，实现付款单据审核的自动流转，杜绝越权审批行为、超合同或无合同结算的现象，确保了资金计划的自动预警控制和严格执行。所有报销事务纳入财务网上报销系统统一管理，按预算与费用属性进行报销管理，实现对整体费用的有效控制，保证了资金运行安全。三是实现会计核算的规范化管理。ERP系统的应用，可以实现物流、资金流、信息流“三流合一”，杜绝会计人员变造会计资料，套取资金的行为。财务一级集中核算系统、成本管理系统、大司库系统等建成应用，实现业务行为从事后监督到全过程管控转变，提升了生产经营风险的防控能力。

（三）运用信息技术防控人事权管理廉洁风险

石油企业通过开发人力资源管理系统，规范人力资源管理行为，减少和预防人为因素的非正常干预和控制，提高了人力资源管理的效能。一是突出劳动组织管理。系统设定机构编制集中统一管理，实行机构分级审批，机构的新建、撤销、划转、更名、合并等在系统中统一逐级审批，实现对不同规格和层级组织机构的分级管理，防止机构设置和调整的随意性，从而有效控制所属企业私设机构、超配人员等违规行为。二是突出人事管理。系统可锁定员工身份，无法随意变更，避免员工身份转换过程中产生的腐败；通过系统可对所属单位实际用工情况进行监督，确保用工总量得到有效控制，防止了“吃空头”现象；企业内部进行人员招聘时，由系统自动筛选符合条件的人员，防止了以权谋私。三是突出绩效与薪酬管理。各单位的工资、奖金、福利保险和津补贴等收入全部纳入系统管理，做到薪酬发放结果的公开透明，提高了薪酬制度的执行效果。实施工资发放网上实时监控预警，保证工资总额在信息系统、财务和银行的一致，防止了个别基层企业超发薪酬、滥发奖金等违规现象。

（四）运用信息技术防控物权管理廉洁风险

随着石油企业的快速发展，资产规模不断扩大，物资流量不断增加，油品销售网点不断拓展，需要借助信息化手段，加大监管力度。一是在物资采购管理方面，建立统一的物资采购信息化平台，做到物资管理模式、物资管理平台、物资业务流程、物资市场管理、物资业务考核的“五统一”，规范了物资采供行为。通过电子商务平台，对物资采购计划、执行、招标、合同签署、仓储、配送、结算等传统业务操作进行实时监控，使总部战略伙伴选择对企业透明，企业采购行为对总部透明，实现了阳光采购。二是在资产管理方面，建立资产管理系统，实现对资产状况的实时掌控，使内部资源通过集成化统筹调配得到充分利用，减少了资金占用和物资浪费。系统按照会计准则处理资产业务，自动生成会计凭证，实现资产管理信息标准化、自动化，有效降低了国有资产流失风险。三是在成品油销售管理方面，通过成品油销售管理平台，强化总部对地区销售公司业务的日常监测，实现对资源、价格、客户的有效控制，加强加油站进、销、调、存、量、价的实时管控。每逢油品价格调整，变价信息由系统及时下发到全国各个站级系统，实现“一键锁定”、同步调价，杜绝了违规销售行为。系统可自动读取、汇总各油库和加油站库存、油款回收等情况，强化油品数量、销售收入的监控，防范了基层站点私自处理溢余油等违纪行为。

近年来，石油企业运用信息技术防控廉洁风险的实践活动持续推进，从制度建设、理论研究、风险排查以及措施防控等各个方面都取得了一定成果。但是，由于市场化的不断提高，科技的不断进步，业务范围的不断拓展，对企业惩防腐败的能力提出了新的更高的要求。对此，我们认为在运用信息技术防控廉洁风险的过程中，还应继续抓好以下工作：

一是加强权力运行与科技管控的统一规划，运用信息系统加强对权力的制约。石油企业的生产经营管理涉及面宽、层级多，在开发应用信息系统时，由于设计思路、目标要求、开发时间的不同，各信息系统之间一定程度上存在功能相似、数据重复、信息孤岛等问题，给监督监管带来了一定的难度。因此，必须对运用信息技术防控廉洁风险进行统一的设计和科学规划，有序推进。同时，对现有的信息系统进行科学分析，关闭无用系统，合并功能重复系统，升级改造落后系统，提高各系统之间的相互兼容性，做到基础资料共享、监控成果共享，实现权力运行的公开透明，提高监管成效。

二是拓宽信息技术的应用领域，构建全方位的监管模式。目前，虽然各重点业务领域通过信息技术的应用，在廉洁风险防控方面取得了一定的成效。但是，在运用信息技术开展廉洁风险防控方面，单位内部之间不平衡、覆盖面不够宽等问题依然存在，对于改进管理、提升企业风险防控水平的作用有限。因此必须拓宽信息技术的运用范围，使运用信息技术防控廉洁风险的工作由重点业务向全面业务拓展，由关键环节向管理全过程拓展，由核心管理向辅助管理拓展，使基于信息化条件下廉洁风险防控工作达到全业务、全流程、全方位的覆盖，推进惩防腐败体系建设的科学化和有效性。

三是充分发挥职能部门的主体作用，构建信息化条件下的“大监督”格局。首先，业务职能部门在建设信息系统时，要体现源头治理、风险防控的思想，把反腐倡廉建设的新要求、新规定，及时转化为信息管理要素，植入系统流程，通过系统的刚性运行，杜绝或减少违规违纪问题的发生，提高自身免疫力。其次，专职监督部门要提前介入信息系统建设，主动建立与生产经营管理信息系统对应的接口，实现审计、监察、内控等信息网络与相关业务系统的互联互通，使专职监督部门的监督检查活动能够突破时空限制，做到适时、随机、全面监控。同时，要打破部门信息壁垒，业务主管部门的信息系统要向专业监督部门全面开放，在关联业务之间共享，为持续改进管理、提高监管水平提供服务和支持。

运用信息技术防控廉洁风险，将现代科技手段引入风险防控管理，是新形势下积极探索反腐倡廉建设的新途径、新举措，对健全完善惩防腐败体系，深化源头治理，具有十分重要的意义。石油企业需要在实际工作中继续完善提高，不断拓展科技防腐的广度和深度，构建防控廉洁风险的长效机制，为石油企业转型升级、转变发展方式、提高综合竞争力提供保障。

（作者系中国石油天然气集团公司党组纪检组副组长、监察局局长）