涉案企业如何应对反倾销税？

6.8　涉案企业应依其具体情况对反倾销税采取应诉策略

6.8.1　参与应诉，破解“不合作原则”

应充分发挥企业的主体性作用。企业是对外贸易的主角，也是应对其他发展中国家反倾销的主要承担者。在审理反倾销案中，有一个通用的“不合作原则”。即：如果被诉方不应诉，就完全按照申诉方的要求来进行裁定。这样一来，如果不应诉，负责案件审理的部门就可以依据“可获得最佳信息”的原则，对不应诉的国家或企业直接做出“缺席审判”。而如果应诉，就有了胜诉的可能。就算最后败诉，被征收反倾销税的幅度也会大大降低。从整个审理过程来看，反倾销调查都是一个行政程序，不是司法诉讼程序，在面临国外市场进行“不公平”的反倾销调查时，应该充分利用WTO相关法律法规，保证企业在WTO框架下的合法权利。只有参加诉讼才可以充分利用进口方成员的相关法律武器，例如积极选取对中国出口产品有利的“替代国”价格，以争取获得较好的反倾销应诉结果。但目前中国仍有许多企业不愿参加反倾销应诉或者组织应诉不及时，决策太慢，往往错过抗辩的好时机，尤其对诸如印度、南美等一些发展中国家的应诉率非常低。例如1994年，中国一次性打火机制造企业遭美国反倾销，57家企业只有3家应诉，结果有两家应诉企业的反倾销税降到0，一家企业降到20%，而其余没有应诉的54家企业，都因被征收197.85%的反倾销税而失去了美国市场。

6.8.2　企业在应诉中强化合作，及时进行信息沟通

在应诉的时候，企业之间也要加强合作，一致对外，避免各自为阵，孤军奋战。不要只考虑自身利益，计算应诉是否合算，而应该从中国外贸的长远利益出发积极应诉。如2003年土耳其对中国塑料自动铅笔和塑料圆珠笔反倾销案中，3家宁波制笔龙头企业积极应诉，23家宁波其他涉案企业放弃应诉。其实应诉的担忧并不仅仅是要保住土耳其出口市场，事实上，宁波笔对土耳其的出口量并不算大（2002年宁波塑料圆珠笔对土出口233万美元，自动铅笔对土出口120万美元），而更多的是考虑到土耳其外贸政策与欧盟有很强关联性，考虑到这起反倾销案的最终结果会引起欧盟连锁反应的可能性，而欧盟是宁波笔的主要出口市场，仅贝发一家公司对欧盟的年出口额就有两三千万美元，所以企业在遭遇反倾销时，不能仅凭现时的贸易额判定是否应诉，而且要考虑到反倾销可能产生的“示范效应”，从而避免真正遇到“连锁”反倾销时处于被动地位。

另外，企业回答反倾销调查机构的调查问卷时应注意企业间的信息沟通，避免在共性问题上“自相矛盾”。本案中3家应诉企业虽然配合答复调查问卷，但均因各种各样判定问卷回答不合格而未被采用，当然不能排除某些人为因素，这就需要企业或其委托的咨询公司做好信息沟通工作，按照调查机构的要求完成问卷，这样也可以减少反倾销裁定时中方的责任。其次，企业对反倾销裁定进行抗辩的时候应该认真思考抗辩的切入点，除了传统的“市场经济地位问题”、“替代国选取不合理”等理由，还应该从案件自身入手，发现案件的个性。如本案发生在2003年，而2001年土耳其国内经历了一次严重的经济危机，上百亿美元外资流出，国内市场、各大股市交易指数大幅下降，后来在国际货币基金组织提供的120亿美元紧急贷款帮助下，金融市场才初步稳定，2002年土耳其经济正处于恢复阶段，因此土耳其损害调查期间国内产业各项指标的“不景气”并不能主要怪罪于所谓倾销性进口。再如，本案同时对不同的两种产品——塑料自动铅笔和塑料圆珠笔进行反倾销，虽然一个企业同时经营两种产品是合理的，但是将两种产品的产业情况一起统计就容易“掩盖真相”，企业在某些指标上是无法按产品区分的，或者即使按产品区分后这些指标也是有关联性的，譬如现金流量、利润率等，企业为满足整体效益，对个别产品的经营会做出适当调整，因此中国企业在应诉时也应该注意申诉企业提供资料的可靠性，从而找到正确合理的抗辩点，提高胜诉的把握。

6.8.3　企业在遭遇贸易救济时要尽早调整市场战略

在反倾销调查结束后，企业要积极调整市场战略。1999年土耳其对中国钢或铁质管件接头反倾销案中涉案的唯一一家中国应诉企业济南玫德铸造有限公司虽然参与应诉、积极交涉后获得了比其他未应诉公司更低的税率，获得比较成本优势，但由于95%的反倾销税造成该公司在土耳其市场丧失价格竞争力，因此从2000年开始征收反倾销税以来，该公司便退出了土耳其市场，且直至2005年2月该公司未再对土耳其市场出口。由于济南玫德铸造有限公司的主要出口市场是美国和加拿大（以上市场出口额占其出口总额的75%），而土耳其市场只是该公司众多海外市场中的一小部分。据有关数据，该公司年度产量均在万吨以上，而向土耳其平均年度出口约为200吨，因此土耳其市场的丧失并未对该公司产生过大影响。可见，对于反倾销税高得足以封闭企业出口市场的情况，企业应积极开拓其他海外市场，维持企业整个海外出口的平衡。

最后，中国企业还要注意进口国针对多个国家的产品时使用“累积评估”。累积评估是指当被调查产品同时来自多个国家，并且这些进口产品和国内相似产品之间存在竞争关系时，反倾销调查机构可以在所有进口产品的数量和价格基础上评估倾销性进口对国内产业的损害。

由于各出口国和出口地区在技术实力、生产规模、销售数量等方面各不相同，不分区别地对进口产品进行累积评估，会增加确定损害存在的可能性。如2002年土耳其对中国自行车内外胎反倾销案，土耳其同时对来自中国、印度和泰国的自行车内外胎发起反倾销调查，并使用累积评估，确认了国内产业损害的存在。从最后土耳其反倾销税征收的情况来看，中国的倾销幅度较其他两国小——自行车外胎中国为CIF价格的33.01%，印度为20.43%，泰国为119.53%；自行车内胎中国为CIF价格的50.87%，印度为64.03%，泰国为151.96%。单从这一数据看，泰国和印度两国的倾销造成的损害是主要的，中国产品被连累的程度较大。所以，中国企业应当适时了解进口国的市场容量、生产商数量、生产能力和所占的市场份额等，这样在遇到特殊情况如反倾销时，以便采取适当的应变措施，避免连累到累积评估计算中，加大被征收反倾销税的可能性。

6.8.4　企业也要及时与政府和行业协会沟通信息，相互配合、有效互动

有些国家对待中国产品不以实际成本为正常价格，在判断中国产品是否存在倾销问题时使用替代国和类比国的价格计算方法。对此应采取以预防为主的策略。预防要以调查研究为基础。企业应该及时关注出口商品的国外动向，特别是那些有迹象表明即将被外国起诉的商品应进行跟踪调查。随时掌握国内外价格以及出口数量变化趋势。及时与中国商会以及驻外商务机构或律师事务所联系，要求其协助注意有无反倾销动向，从而做好准备工作。

6.8.5　企业的出口行为要做到合规、合法、合理，避免自相竞争

目前由于各行业协会和各种法令法规还不健全，企业缺乏自律，为抢占市场份额，盲目压价竞争，如福建省平均每双鞋外销价仅为2.5美元，服装出口的平均单价也仅为3.96美元，出口日用陶瓷平均每件0.2美元，出口价格远远低于英、日等国同类产品。这种出口贸易秩序混乱的情况，扰乱了进口国的市场秩序，自然会激起目标市场利用反倾销反补贴调查、特保调查等条款以及各种技术壁垒来限制中国扩大出口。不少企业在对发展中国家出口产品时更是大多采取低价策略进入，这自然也成为发展中国家为保护本国产业而频繁使用各种保护措施的重要依据。恶性价格竞争不仅损害了中国出口贸易的声誉，也损害了企业自身的利益。

例如，20世纪90年代末南非对中国铝制品的反倾销诉讼就是由于对南非出口量激增，价格下降过快造成的。1991- 2002年期间，中国铝产量从96.20万吨增加至440万吨，已成为世界上最大的铝生产国。中国国内五金企业众多且产品雷同，开拓国际市场靠的多是传统的价格优势。1994年至1995年间，中国铝制品对南非的出口量激增16%，同期出口价格却下降43.2%，出口总价值只增加了4.7%。这就是说，由于出口价格的下降，出口量的大幅增加并没有给中国企业带来出口价值的同比例增加。低价多量的竞争策略不仅挤压了企业的利润空间，而且极易遭到进口国的反倾销诉讼。一旦被裁定为倾销，则企业会失去艰难开拓的国外市场。另外，由于许多国家加入了地区关税同盟，企业还有可能失去整个关税同盟区这一大市场。⁽⁶⁾

因此中国出口企业要改变这一被动局面，就要主动转变观念注重提高自己产品的技术含量和品牌附加值，实行以技取胜、以质取胜的经营战略，加强知识产权保护，发展和培育自己的知名品牌，保持其原有的渠道资源的优势，并且树立自己在制造方面新的技术与品牌优势，以优质优价的产品开拓和占领发展中国家市场。这也是打造制造业企业核心竞争力的根本所在。

6.8.6　开拓多元市场，分散出口风险

中国产品出口存在市场过分集中，同一出口目的地出口增长过快的问题。如义乌小商品的出口主要集中在中东、印度、巴基斯坦、一些非洲国家以及欧美市场。阿联酋（迪拜）是义乌的重要商品出口市场。2002年，义乌对阿联酋的自营出口额5 133万美元，比2001年增加73.65%，占义乌自营出口总额的12.61%，居出口市场第一位；2003年对阿联酋的自营出口额为9 234万美元，比2002年又增长79.89%，占义乌自营总额的12.58%，仍居出口市场第一位。由于义乌产品的出口方向过分集中，在这些市场就极易造成“倾销”的假象，很可能成为这些国家反倾销的一个“重要依据”。中国家具、玩具、杂项制品占主要发展中国家该产品进口份额特别高，以2008年为例，该项产品占巴西、南非、土耳其和印度同类产品进口比重分别高达45.2%、46.6%、46.1%和45.7%。如此高的市场份额，很容易引起贸易救济。2009年这一比例更是增加到50.3%、50.8%、49%和47.3%。在金融危机全球蔓延的情况下，中国产品尚且能在这些国家的进口比重中保持增加，那么这些发展中国家对中国频繁实施“两反两保”也就在预料之中，尤其是印度，其对“两反两保”的运用已经达到了炉火纯青的地步，金融危机期间火速实施10起反补贴，可见其政策工具储备比较丰富，需要的时候立即拿出来保护国内产业利益。

图6.7　2009年中国“家具、玩具、杂项制品”占主要发展中国家该产品进口份额（%）(www.chuimin.cn)

数据来源：商务部国别数据统计

图6.8　2009年中国对主要国家和地区货物出口情况（单位：亿美元，%）

数据来源：中国海关统计

2009年欧美占据中国出口市场份额的38%，出口市场集中度过高，当前欧美国内失业严重，贸易政策趋紧，中国出口情况堪忧，贸易摩擦会增多。因此我国外贸企业不能过分依赖某一个市场，要在巩固和发展主要发展中国家市场的同时，大力开拓周边邻国市场以及非洲、拉美、中东、中亚及东欧等一些中小国家市场，以减少经营风险。

6.8.7　发挥民营企业的优势

民营企业产权清晰，生产与经营是市场化操作，在应诉反倾销、接受反倾销调查时，较之国有企业，更能获得“市场经济地位”。因此，民营制造业企业应当利用自身的优势，积极应对国外反倾销。

2002年中国企业应诉国外反倾销具有代表性的四大案例：一是打火机应诉欧盟，二是彩电重返欧盟，三是福耀玻璃胜诉加拿大，四是节能灯应诉欧盟反倾销。以上四大案例中，除了彩电一案同时涉及到国有企业和民营企业，其他案例中出面应诉的均为民营企业，从中可见中国企业尤其是民营企业所表现出的成熟与活力。一些民营企业，如湖北的楚天钡盐有限责任公司于2004年10月22日得到欧盟贸易委员会正式承认的“市场经济地位”，成为湖北省首家获此承认的企业。楚天钡盐公司是一家民营企业，年产碳酸钡6万吨，是全国三大碳酸钡生产、出口企业之一。该公司2004年出口碳酸钡4.7万吨，其中出口欧盟市场2.2万吨，出口金额超过800万美元。4月，楚天钡盐公司接到中国五矿进出口商会通知，德国碳酸钡生产商苏威公司已向欧盟贸委会提出起诉，对中国的碳酸钡生产企业进行反倾销调查。该公司积极应对，最终获得欧盟贸易委员会正式承认的“市场经济地位”，为自己争取了更大的利益。

6.8.8　实行投资替代战略

（一）投资与贸易之间存在替代关系

从理论上来讲，投资与贸易之间存在替代关系，现实中也可以采用增加投资的方式替代部分贸易，对于发展中国家而言，中国可以利用相对充实的外汇储备，再辅以适当的激励政策，让国内企业尤其是那些受到贸易救济直接冲击较大的企业转变思路，去产品主要销售市场进行直接投资，以投资代替贸易，同样可以获得利润。再将获得的利润按一定比例投入国内其他相关项目，这样一来既扩大了国外市场又可以增加中国自身的就业机会，可谓是一项互利共赢的举措。

（二）中国具备对外直接投资的能力

就实行投资替代战略的现实条件而言，中国已经完全具备对外直接投资的能力了。1990-2000年期间，中国对外直接投资额年均保持在22亿美元左右，其中只有1992和1993年超过40亿美元（分别是40和43亿美元）。2001年当年对外直接投资猛增到69亿美元。2002年降低到27亿美元，2003年达到28.5亿美元，2004年达到55亿美元，自2005年后开始快速增长，2005- 2008年流量为122.7亿美元、211.6亿美元、265.1亿美元和521.5亿美元。

2009年，中国对外直接投资481亿美元，同比下降14%；对外直接投资撤资清算等汇回42亿美元，增长91%；净流出439亿美元，下降18%。非金融领域新批外商直接投资企业23 435家，比上年减少14.8%。实际使用外商直接投资金额900亿美元，下降2.6%。其中，制造业占52.0%，房地产业占18.7%，租赁和商务服务业占6.8%，批发和零售业占6.0%，交通运输、仓储和邮政业占2.8%。全年非金融类对外直接投资额433亿美元，比上年增长6.5%；对外承包工程业务完成营业额777亿美元，比上年增长37.3%；对外劳务合作完成营业额89亿美元，增长10.6%。⁽⁷⁾

（三）以资金换取发展中国家的市场

发展中国家一般在劳动力、资源、能源及市场容量等方面具有比较优势，但缺少资金、先进的技术和管理，市场化发育程度差异大。因此，中国企业可以以跨国投资的形式进入这些发展中国家，规避反倾销壁垒。建立合资企业，与当地经济一同成长，不仅可以避免企业扰乱出口秩序短期行为的出现，规避进口国的反倾销壁垒，而且可以通过互利合作与当地政府建立起长久的合作关系，真正使中国企业走向世界，成长为一流的跨国企业。如南非与中国就具有很大的合作潜力。南非是南部非洲关税同盟（SACU）的核心成员，与整个非洲大陆尤其是南部非洲各国有着密切的经济关系。据统计，南非的年国内生产总值在南部非洲关税同盟中占94%的比例，外贸总额占87%的比重，人口占88%，土地占45%。因此，南非是开发非洲大陆的重要门户。南非的贸易伙伴主要为欧洲国家，但近年来，南非同亚洲国家的贸易发展也十分迅速。南非同亚洲国家的贸易发展速度远远超过了同其他国家发展的速度。亚洲国家的企业也加大了开发南非市场的力度，推动了南非同亚洲国家贸易的发展。中国企业应该抓住这一历史机遇，积极开拓南非市场，在南非建立合资企业，寻求共赢、保持长期合作的友好关系，实现企业的长远发展。

（四）进行战略性直接投资缓解发展中国家的贸易救济行为

积极鼓励内资企业走出去，到发展中国家特别是与中国经济摩擦比较多的发展中国家进行战略性直接投资，以加强与这些国家的经济联系，缓解经济摩擦。中国企业将适用技术和成熟产业转移到市场潜力更大的其他发展中国家和地区，从事加工贸易、建立生产制造装配企业，不仅可以较大地满足东道国扩大就业和产业结构调整的需要，而且，还可以有效地释放中国国内产业中的过剩生产能力。其实，最重要的是可以缓解中国与发展中国家、发达国家之间的经济摩擦。以中国到墨西哥投资为例，由于墨西哥特殊的地理位置，中国企业加强对墨西哥的直接投资，可以享受墨西哥与全世界43个国家及地区所达成的自由贸易协定的优惠，顺利地进入这些国家的市场；墨西哥与拉美各国有着天然的市场联系，贸易成本和运输成本比较低，中国企业可以凭借低成本优势向北顺利进入美国和加拿大市场，向南进入拉美各国的市场；中国企业在墨西哥投资生产的产品，可以作为墨西哥的产品进入美国市场和墨西哥市场，从而减少中国对美国和墨西哥的贸易顺差压力，在一定程度上缓解中美、中墨之间的贸易冲突。