投资与理财概述专题测试答案

投资与理财概述专题测试答案

一、单选题

1．参考答案：C

2．参考答案：B

3．参考答案：A

4．参考答案：B

5．参考答案：A

6．参考答案：A

7．参考答案：B

8．参考答案：D

9．参考答案：A

10．参考答案：A

二、多选题

1．参考答案：ABCD

2．参考答案：ABCD

3．参考答案：ABD

4．参考答案：ABCD

5．参考答案：ABCD

6．参考答案：ABCD

7．参考答案：AB

8．参考答案：ABCD

9．参考答案：ABCD

10．参考答案：ABCD

三、判断题

1．参考答案：√

2．参考答案：×

3．参考答案：√

4．参考答案：√

5．参考答案：√

6．参考答案：×

7．参考答案：×

8．参考答案：√

9．参考答案：×

10．参考答案：×

四、简答题

1．参考答案：

投资主体、投资收益、投资风险、投资来源、资本形态。

2．参考答案：

一个中心，三个基本点。即以管钱为中心，攒钱为起点，生钱为重点，护钱为保障。

（1）攒钱：一个月强制拿出10%的钱存在银行里，给自己做个强制储蓄，可积少成多。

（2）生钱：基金、股票、债券、不动产。

（3）护钱：天有不测风云，谁也不知道会出什么事，所以要买保险。保险是理财的重要手段，但不是全部。

3．参考答案：

理财的核心是合理地分配、运作资产并使资产增值。

4．参考答案：

保险、储蓄、基金、股票、债券、彩票、期货、外汇等。

投资成本专题测试答案

一、单选题

1．参考答案：C

2．参考答案：A

3．参考答案：A

4．参考答案：C

5．参考答案：A

6．参考答案：A

7．参考答案：D

8．参考答案：D

9．参考答案：A

10．参考答案：C

二、多选题

1．参考答案：ABC

2．参考答案：ABCD

3．参考答案：ABC

4．参考答案：AB

5．参考答案：ABD

6．参考答案：ABC

7．参考答案：BCD

8．参考答案：ACD

9．参考答案：ABCD

10．参考答案：ABC

三、判断题

1．参考答案：√

2．参考答案：×

3．参考答案：√

4．参考答案：√

5．参考答案：√

6．参考答案：×

7．参考答案：√

8．参考答案：√

9．参考答案：×

10．参考答案：×

四、简答题

1．参考答案：

（1）会计成本是指企业在经营过程中所实际发生的一切成本，是会计记录在公司账册上的客观的和有形的支出。

（2）会计成本包括工资、利息、土地和房屋的租金、原材料费用、折旧等内容。

2．参考答案：

（1）机会成本（Opportunity Cost）是指企业为从事某项经营活动而放弃另一项经营活动的机会，或利用一定资源获得某种收入时所放弃的另一种收入。简单来说，机会成本就是为了得到某种东西而必须放弃其他东西的最大价值。

（2）① 机会是可选择的项目。② 机会成本是放弃的最高收益。③ 机会成本源于资源的稀缺。

3．参考答案：

（1）沉没成本，是指以往发生的，但与当前决策无关的费用。

（2）从决策的角度看，以往发生的费用只是造成当前状态的某个因素，当前决策所要考虑的是未来可能发生的费用及所带来的收益，而不考虑以往发生的费用。

4．参考答案：

（1）在经济学和金融学中，边际成本指的是每一单位新增生产的产品（或者购买的产品）带来的总成本的增量。

（2）规模经济条件下，生产的产品数量越多，边际成本越低。

5．参考答案：

（1）如果借钱的数量是那根棍子，利率就是支点。两件套加一起就会变成威力巨大的杠杆工具。

（2）杠杆广泛的存在于各行各业，尤其以金融行业更甚。我们在不知不觉间就成为杠杆的使用者，只是倍数不同而已，如贷款买房、买车等。

五、计算题

1．参考答案：

（1）企业购买设备的机会成本60 000元；

（2）企业将钱存入银行的机会成本是100 000元；

（3）考虑机会成本的情况下，企业应该将钱用来购买设备。

2．参考答案：

该企业2018年第一季度的会计成本=100 000+6 000+8 000+4 000= 118 000（元）

3．参考答案：

该企业2019年第一季度的财务费用=200 000×4%/4=2 000（元）

货币时间价值专题测试答案

一、单选题

1．参考答案：D

2．参考答案：B

3．参考答案：D

4．参考答案：C

5．参考答案：A

6．参考答案：D

7．参考答案：A

8．参考答案：B

9．参考答案：B

10．参考答案：A

二、多选题

1．参考答案：ABC

2．参考答案：ABC

3．参考答案：ABCD

4．参考答案：ABCD

5．参考答案：ABC

6．参考答案：ABCD

7．参考答案：BCD

8．参考答案：ABD

9．参考答案：ABCD

10．参考答案：ABCD

三、判断题

1．参考答案：√

2．参考答案：×

3．参考答案：√

4．参考答案：×

5．参考答案：√

6．参考答案：×

7．参考答案：√

8．参考答案：×

9．参考答案：√

10．参考答案：×

四、简答题

1．参考答案：

（1）货币时间价值，是指一定量货币在不同时点上的价值量差额。货币的时间价值源于货币进入社会再生产过程后的价值增值。通常情况下，它是指没有风险也没有通货膨胀情况下的社会平均利润率，是利润平均化规律发生作用的结果。

（2）利息是货币时间价值具体的表现，具体来说，当前的利率水平代表当前时间点货币时间价值的价格。

2．参考答案：

单利是指按照固定的本金计算利息的一种计息方式。单利是指一笔资金无论存期多长，只有本金计取利息，而以前各期利息在下一个利息周期内不计算利息的计息方法。

3．参考答案：

复利是指一笔资金除本金产生利息外，在下一个计息周期内，以前各计息周期内产生的利息也计算利息的计息方法。

4．参考答案：

（1）复利终值指一定量的货币，按复利计算的若干期后的本利总和。

（2）复利现值是指未来某期的一定量的货币，按复利计算的现在价值。

（3）复利终值F=P（1+i）n和复利现值P=F/（1+i）n互为逆运算。

五、计算题

1．参考答案：

李某2021年12月31日可以获得的本利和=10 000×8%×3+10 000= 12 400（元）

2．参考答案：

李某2021年12月31日可以获得的本利和=10 000×（1+8%）3= 12 597.12（元）

3．参考答案：

F=P×（F/P，2%，10）=30 000×1.219=36 570（元）

4．参考答案：

P=F×（P/F，2%，10）=50 000×0.820 3=41 015（元）

收益与风险专题测试答案

一、单选题

1．参考答案：D

2．参考答案：C

3．参考答案：B

4．参考答案：D

5．参考答案：A

6．参考答案：C

7．参考答案：D

8．参考答案：B

9．参考答案：A

10．参考答案：D

二、填空题

1．不确定性；差异和变动

2．风险；变动；差异

3．损失；收益

4．收益；风险

5．较高；较小

6．资金时间价值（纯利率）；通货膨胀补偿率

三、多选题

1．参考答案：AB

2．参考答案： ABCD

3．参考答案： AC

4．参考答案： ABCD

四、判断题

1．参考答案：×

2．参考答案：×

3．参考答案：×

4．参考答案：√

5．参考答案：√

6．参考答案：×

7．参考答案：√

8．参考答案：×

9．参考答案：×

10．参考答案：√

五、简答题

1．参考答案：

（1）收益是指投资者在一定的时期内投资于某项资产所得到的报酬（或损失）。

（2）风险是未来事件的不确定性。广义上说，风险是指在一定条件下、一定时期内可能产生结果的变动，或实际结果与预期结果的差异。

2．参考答案：

投资的收益由许多因素决定，而这些因素都在不断地变化着，因此投资有风险。投资者承受各种各样的风险，例如：利率风险、财务风险、购买力风险和政策风险等。

3．参考答案：

在证券投资中，收益和风险形影相随，收益以风险为代价，风险用收益来补偿。投资者投资是为了得到收益，但又不可避免地面临风险。证券投资的理论和实战技巧都围绕如何处理两者的关系而展开。

4．参考答案：

（1）同一种类型的债券，长期债券利率比短期债券高。这是对利率风险的补偿。

（2）不同债券的利率不同，这是对信用风险的补偿。通常，在期限相同的情况下，政府债券的利率最低，地方政府债券利率稍高，其他依次是金融债券和企业债券。

（3）在通货膨胀严重的情况下，债券的票面利率会提高或者会发行浮动利率债券。这种情况是对购买力风险的补偿。

（4）股票的收益率一般高于债券。这是因为股票面临的经营风险、财务风险和经济周期波动风险比债券大得多，必须给投资者相应的补偿。

六、计算题

1．参考答案：

（1）甲项目期望值：20×0.2+10×0.6+5×0.2=11（万元）

乙项目期望值：30×0.2+10×0.6+5×0.2=13（万元）

（2）乙优于甲。

个人储蓄专题测试答案

一、单选题

1．参考答案：C

2．参考答案：B

3．参考答案：A

4．参考答案：B

5．参考答案：D

6．参考答案：B

7．参考答案：A

8．参考答案：A

9．参考答案：D

10．参考答案：A

二、填空题

1．存款自愿；取款自由主义 存款有息；为储户保密

2．50元

三、多选题

1．参考答案：ABCD

2．参考答案：ABC

3．参考答案：AC

4．参考答案：ABCD

5．参考答案：ABD

6．参考答案：BC

7．参考答案：ABC

8．参考答案： CD

9．参考答案：ABC

10．参考答案：ABC

四、判断题

1．参考答案：√

2．参考答案：×

3．参考答案：×

4．参考答案：√

5．参考答案：×

6．参考答案：×

7．参考答案：×

8．参考答案：×

9．参考答案：×

10．参考答案：×

五、简答题

1．参考答案：

储蓄有广义和狭义之分。广义的储蓄包括存款储蓄、购买债券、商业保险和手持现金等。日常生活中所讲的储蓄一般指狭义的储蓄，即存款储蓄。

2．参考答案：

公民个人的存款储蓄，作为一种投资行为，在国家经济活动和人民生活中起着重大作用，利国利民。

（1）为国家积累资金，支援现代化建设。银行通过吸收存款，可以“变小钱为大钱，变死钱为活钱”，有利于国家现代化建设。

（2）调节市场货币流通。一方面，国家通过开展储蓄业务，可以把市场上多余的一部分纸币采用信用回笼的方式吸收过来，有效地减少需求压力，使货币购买力和商品供应量平衡，保持物价稳定。另一方面，银行吸收公民的个人储蓄存款，转化为生产投资，为市场提供更多的消费品，从而增加货币回笼，保持正常的货币流通和物价稳定。

（3）有利于培养科学合理的生活习惯、形成文明健康的生活方式。公民的储蓄不仅是一种投资行为，而且是计划消费行为。通过储蓄有计划地安排生活，有利于培养勤俭节约的社会风尚，是科学文明的消费习惯和文明健康的生活方式的体现。

六、计算题

1．参考答案：836元

计算过程：计息基数为：2年，则800×（1+2.25%×2）=836（元）

2．参考答案：60元

计算过程：计息基数为3年，则500×0.04×3=60（元）

3．参考答案：33.000 38元

计算过程：2004年11月29日到2005年11月29日算定期存款，2005年11月30日起自动转为活期存款，2006年6月3日支取时按当日挂牌公告的活期利率计算利息。

整存整取1年本息共计：6 433×（1+2.25%）=6 577.742 5（元）

活期计息基数：1+31+31+28+30+31+2= 154（天）

活期利息=6 577.742 5×0.72%×154/360=20.259 4（元）

定期利息=6 433×2.25%×1=144.742 5（元）

应付利息税=（144.742 5+20.259 4）=33.000 38（元）

4．参考答案：83 855.63元

计算过程：10 000×1.04=10 400（元）

10 400×1.04+10 000=20 816（元）

20 816×1.04+10 000=31 648.64（元）

31 648.64×1.04+10 000=42 914.59（元）

42 914.59×1.04+10 000=54 631.17（元）

54 631.17×1.04+10 000=66 816.42（元）

66 816.42×1.04+10 000=79 489.08（元）

79 489.08×1.04+10 000=92 668.64（元）

92 668.64×1.04+10 000=106 375.39（元）（第10年年末）

106 375.39×1.04-30 000=110 630.41-30 000=80 630.41（元）（第11年年末）

80 630.41×1.04=83 855.63（元）（第12年度末）

债券投资专题测试答案

一、单选题（请为每个小题选择一个最佳答案）

1．参考答案：D

2．参考答案：D

3．参考答案：B

4．参考答案：B

5．参考答案：A

6．参考答案：A

7．参考答案：B

8．参考答案：B

9．参考答案：D

10．参考答案：B

二、填空题

1．平价发行；折价发行；溢价发行

2．可流通国债；不可流通国债

三、多选题

1．参考答案： ACD

2．参考答案： ABCD

3．参考答案： AC

4．参考答案： CD

5．参考答案： ABCD

6．参考答案： ABC

7．参考答案： ABC

8．参考答案： ABCD

9．参考答案： BCD

10．参考答案： ABC

四、判断题

1．参考答案： √

2．参考答案： ×

3．参考答案： ×

4．参考答案： ×

5．参考答案： √

6．参考答案： √

7．参考答案： √

8．参考答案： ×

9．参考答案： ×

10．参考答案：√

五、简答题

1．参考答案：

债券是政府、企业、银行等债务人为筹集资金，按照法定程序发行并向债权人承诺于指定日期还本付息的有价证券。

债券的本质是债的证明书，具有法律效力。债券购买者或投资者与发行者之间是一种债权债务关系，债券发行人即债务人，投资者（债券购买者）即债权人。

2．参考答案：

债券面值是指债券的票面价值，是发行人对债券持有人在债券到期后应偿还的本金数额，也是企业向债券持有人按期支付利息的计算依据。债券的面值与债券实际的发行价格并不一定是一致的，发行价格大于面值称为溢价发行，小于面值称为折价发行，等价发行称为平价发行。

3．参考答案：

债券的付息期是指企业发行债券后的利息支付的时间。它可以是到期一次支付，或一年、半年或者三个月支付一次。到期一次付息的债券，其利息通常是按单利计算的；而年内分期付息的债券，其利息是按复利计算的。

4．参考答案：

企业债券是按照《企业债券管理条例》规定发行与交易、由国家发展和改革委员会监督管理的债券。在实际中，其发债主体为中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业，因此，它在很大程度上体现了政府信用。

公司债券管理机构为中国证券监督管理委员会，发债主体为按照《中华人民共和国公司法》设立的公司法人。在实践中，其发行主体为上市公司，其信用保障是发债公司的资产质量、经营状况、盈利水平和持续盈利能力等。

六、计算题（完成下列各题的计算，需要计算的，请写出计算过程）

1．参考答案：

2．参考答案：

（1）成本：124×1 000×10 = 1 240 000（元）

（2）利息：2×1 000×10 = 20 000（元）

保险专题测试答案

一、单选题

1．参考答案：D

2．参考答案：C

3．参考答案：B

4．参考答案：A

5．参考答案：C

6．参考答案：D

7．参考答案：C

8．参考答案：D

9．参考答案：B

10．参考答案：A

二、多选题

1．参考答案：ABD

2．参考答案：ABCD

3．参考答案：ACD

4．参考答案：BC

5．参考答案：BC

6．参考答案：AC

7．参考答案：ABC

8．参考答案：ABC

9．参考答案：ABCD

10．参考答案：ABD

三、判断题

1．参考答案：√

2．参考答案：×

3．参考答案：×

4．参考答案：√

5．参考答案：√

6．参考答案：√

7．参考答案：√

8．参考答案：×

9．参考答案：√

10．参考答案：√

四、简答题

1．参考答案：

保险的职能分为保险的基本职能和派生职能。在保险的基本职能中又包含分摊损失和补偿损失的职能。在派生职能中包含风险管理和投资的职能。

2．参考答案：

保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为。

股票专题测试答案

一、单选题

1．参考答案：B

2．参考答案：A

3．参考答案：C

4．参考答案：B

5．参考答案：B

6．参考答案：A

7．参考答案：C

8．参考答案：B

9．参考答案：D

10．参考答案：C

二、多选题

1．参考答案：ABCD

2．参考答案：ABCD

3．参考答案：AB

4．参考答案：CD

5．参考答案：ABCD

6．参考答案：BCD

7．参考答案：ABCD

8．参考答案：ABC

9．参考答案：ABC

10．参考答案：AB

三、判断题

1．参考答案：√

2．参考答案：√

3．参考答案：√

4．参考答案：×

5．参考答案：×

6．参考答案：√

7．参考答案：√

8．参考答案：×

9．参考答案：√

四、简答题

1．参考答案：

（1）股票是股份证书的简称，是股份公司为筹集资金而发行给股东作为持股凭证并借以取得股息和红利的一种有价证券。每股股票都代表股东对企业拥有一个基本单位的所有权。

股票是股份公司资本的组成部分，可以转让、买卖或作价抵押，是资金市场的主要长期信用工具。

（2）参考答案：

股票的作用有三点。

① 股票是一种出资证明，当一个自然人或法人向股份有限公司参股投资时，便可获得股票作为出资的凭证。

② 股票的持有者凭借股票来证明自己的股东身份，参加股份公司的股东大会，对股份公司的经营发表意见。

③ 股票持有者凭借股票参加股份发行企业的利润分配，也就是通常所说的分红，以此获得一定的经济利益。

2．参考答案：

初始本金、报酬率、时间

3．参考答案：

（1）大小非解禁的风险；

（2）来自上市公司本身的风险；

（3）来自市场的虚假信息风险；

（4）公司因为并购重组停牌的风险；

（5）最常见的风险是亏损。

五、计算题

1．参考答案：

普通股每股收益=（250-50×1）/100=2（元），市盈率=30/2=15。

2．参考答案：

市净率=80÷40=2

模拟试卷答案

一、单选题

1．参考答案：C

2．参考答案：B

3．参考答案：C

4．参考答案：C

5．参考答案：D

6．参考答案：B

7．参考答案：D

8．参考答案：C

9．参考答案：D

10．参考答案：A

二、填空题

1．参考答案：存款自愿；取款自由；存款有息；为储户保密

2．参考答案：50元

三、多选题

1．参考答案：ABCD

2．参考答案：ABCD

3．参考答案：ABC

4．参考答案：ABCD

5．参考答案：ABCD

6．参考答案：ABCD

7．参考答案：AB

8．参考答案：CD

四、判断题

1．参考答案：√

2．参考答案：×

3．参考答案：√

4．参考答案：√

5．参考答案：×

6．参考答案：√

7．参考答案：×

8．参考答案：×

9．参考答案：×

10．参考答案：×

五、简答题

1．参考答案：

投资主体、投资收益、投资风险、投资来源、资本形态。

2．参考答案：

（1）机会成本（Opportunity Cost）是指企业为从事某项经营活动而放弃另一项经营活动的机会，或利用一定资源获得某种收入时所放弃的另一种收入。简单来说，机会成本就是为了得到某种东西而必须放弃其他东西的最大价值。

（2）① 机会是可选择的项目；② 机会成本是放弃的最高收益；③ 机会成本源于资源的稀缺。

六、计算题

1．参考答案：

（1）企业购买设备的机会成本是60 000元；

（2）企业将钱存入银行的机会成本是100 000元；

（3）考虑机会成本的情况下，企业应该将钱用来购买设备。

2．参考答案：

李某2021年12月31日可以获得的本利和=10 000×8%×3+10 000= 12 400（元）

3．参考答案：

（1）甲投资项目期望收益：20×0.4+10×0.5+5×0.1=13.5（万元）

乙投资项目期望收益：30×0.4+10×0.5+2×0.2=17.4（万元）

（2）乙投资项目优于甲投资项目，因为乙投资项目期望收益高于甲投资项目。