风险管理优先、机会成本、投资计算、收益概率

2023-08-14 理论教育版权反馈

【摘要】：A．提早规划B．现金保障C．消费投资与收入相匹配D．风险管理优于追求收益3．下列关于机会成本的描述，正确的有（）。这里的“有道”就是要通过正当合法的途径进行投资理财。2．李某于2019年1月1日存入银行10 000元，期限3年，利率为8%，单利计息。请计算李某2021年12月31日可以获得的本利和。3．某企业有甲、乙两个投资项目，计划投资额均为100万元，其收益的概率分布见表1所示。

一、单选题（请为每个小题选择一个最佳答案，每题1分，共20分）

1．投资与理财按照（　　）的不同，分为个人或者家庭理财、机构投资者理财、公司理财以国家理财。

A．理财工具

B．手段

C．主体

D．形式

2．按照理财（　　）的不同，可以分为金融（含金融衍生物）理财和非金融理财。

A．主体

B．工具或手段

C．形式

D．内容

3．下列关于会计成本的说法，不正确的是（　　）。

A．会计成本是指企业在经营过程中所实际发生的一切成本

B．会计成本包括的内容很多，比如说工资、利息、土地和房屋的租金、原材料费用、折旧等

C．会计成本是生产成本

D．会计成本是会计记录在公司账册上的客观的和有形的支出

4．下列几种说法中，不正确的是（　　）。

A．会计成本是显性成本

B．会计成本可以用货币计量

C．会计成本不可以用货币计量

D．隐性成本可以直接从账面上反映出来

5．下列关于货币时间价值的说法中，不正确的是（　　）。

A．货币时间价值是指一定量货币在不同时点上的价值量差额

B．货币的时间价值来源于货币进入社会再生产过程后的价值增值

C．通常情况下，它是指没有风险也没有通货膨胀情况下的社会平均利润率

D．货币是指没有通货膨胀情况下的社会最高利润率

6．张某存入银行本金100元，年利率2%，期限3年，在单利计息方式下，3年后本利和为（　　）元。

A．100

B．106

C．106.12

D．102

7．收益是指投资者在一定的时期内投资于某项资产所得到的（　　）。

A．盈利

B．收益

C．差价

D．报酬（或损失）

8．以下不是个人储蓄存款业务的业务类型的是（　　）。

A．个人通知存款业务

B．整存零取业务

C．单位协定存款业务

D．教育储蓄存款业务

9. 教育储蓄提前支取时，（　　）全额支取。

A．必须

B．不可以

C．不确定

D．可以

10. 储蓄机构开具的存折或者存单是作为个人的（　　）

A．存款凭证

B．付款收据

C．存款纪念

D．付款凭证

二、填空题（请将正确答案写在_______上，每空2分，共4分）

1．我国对居民储蓄采取鼓励和保护政策，实行________________、_________________、 ___________________、 _________________原则。

2．教育储蓄存款起存金额为___________元。

三、多选题（请为每个小题选择最佳答案，正确答案至少两项，每题2分，共20分）

1．投资的基本要求包括（　　）。

A．投资主体

B．投资收益

C．投资风险

D．投资来源

2．个人理财规划的原则有（　　）。

A．提早规划

B．现金保障

C．消费投资与收入相匹配

D．风险管理优于追求收益

3．下列关于机会成本的描述，正确的有（　　）。

A．“机会成本”的机会是可选择的项目

B．机会成本是放弃的最高收益

C．机会成本源于资源的稀缺

D．机会成本是放弃项目的收益总和

4．下列关于机会成本与会计成本的区别，正确的有（　　）。

A．机会成本与会计成本是两个不同的概念

B．会计成本计量有五种计量方式，即历史成本、重置成本、可变现净值、现值以及公允价值

C．机会成本可能等于会计成本，也可能不等于会计成本

D．在完全竞争的条件下，机会成本等于会计成本

5．下列说法，正确的有（　　）。

A．复利现值是指未来某期的一定量的货币，按复利计算的现在价值

B．复利现值系数，记作（P/F，i，n）

C．复利现值的计算公式为P=F×（P/F，i，n）

D．复利终值F=P（1+i）n和复利现值P=F/（1+i）n互为逆运算

6．下列关于复利终值和现值的说法，正确的有（　　）。

A．终值又称将来值，是现在一定量的货币折算到未来某一时点所对应的金额

B．现值是指未来某一时点上一定量的货币折算到现在所对应的金额

C．现值和终值其差额即为货币的时间价值

D．现实生活中计算利息时所称本金、本利和的概念相当于货币时间价值理论中的现值和终值

7．投资的收益主要包括（　　）。

A．经营盈利

B．资本利得

C．工资

D．债务

8. 零存整取定期储蓄的特点不包括（　　）。

A. 按约定定期，以开户日为准，每年存入一次

B. 以对年对月对日为到期日

C. 到期一次支取本金

D. 续存的日期可在当月的任何一天，如当月漏存，应在次月补存

四、判断题（判断正误，正确的选项请打√，不正确的选项请打×，每题1分，共10分）

1．孔子就说过：“君子爱财，取之有道。”这里的“有道”就是要通过正当合法的途径进行投资理财。（　　）

2．钱财在事实上是制约生活质量的重要因素，也是唯一因素。（　　）

3．沉没成本，是指以往发生的，但与当前决策无关的费用。（　　）

4．重置成本是会计成本的计量方式之一。（　　）

5．财务估值中一般都按照单利方式计算货币的时间价值。（　　）

6．利息是货币时间价值具体的表现。（　　）

7．利率是指投资者在一定的时期内投资于某项资产所得到的报酬（或损失）。（　　）

8．资本利得是指生产经营的利润（或损失），对于证券投资来说是分得的红利或得到的利息。（　　）

9. 教育储蓄存款是指义务教育积蓄资金，实行利率优惠、利息免税的一种零存整取定期储蓄存款业务。（　　）

10. 为储户保密原则是指不受任何人、任何单位合组织机构的查询和扣划。（　　）

五、简答题（简要回答下列问题，每题10分，共20分）

1．简述投资的基本要素。

2．什么是机会成本？机会成本有哪些特点？

六、计算题（完成以下计算，写出过程，每题10分，共30分）

1．某企业有一笔闲置资金，如果用来购买设备，当年可盈利 100 000元；如果存入银行，可以得到利息60 000元。企业购买设备的机会成本是多少？将钱存入银行的机会成本是多少？企业主是否应将这笔钱用来购买设备？

2．李某于2019年1月1日存入银行10 000元，期限3年，利率为8%，单利计息。请计算李某2021年12月31日可以获得的本利和。

3．某企业有甲、乙两个投资项目，计划投资额均为100万元，其收益的概率分布见表1所示。

表1　甲、乙项目的收益概率分布

要求：（1）分别计算甲、乙两个投资项目的期望收益；

（2）评价甲、乙两个投资项目的优劣。

风险管理优先、机会成本、投资计算、收益概率

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