国债申购攻略-证券投资实验实训教程

2023-08-12 理论教育版权反馈

【摘要】：1）凭证式国债的申购凭证式国债主要面向个人投资者发行。在发售网点填制凭证式国债收款凭单，其内容包括购买日期、购买人姓名、购买券种、购买金额、身份证件号码等，填完后交购买者收妥。2）无记名式国债及记账式国债的申购无记名式国债及记账式国债均可通过交易所交易系统进行公开发行。表5－3国债申购规则无记名式国债及记账式国债申购的操作要点如下：投资者认购沪深证券交易所上市发行的国债需经过证券公司委托。

1）凭证式国债的申购

凭证式国债主要面向个人投资者发行。其发售和兑付是通过各大银行的储蓄网点和财政部门的国债服务部办理，投资者购买凭证式国债可在发行期间内到各网点填单购买，其购买手续和银行定期存款办理手续类似。在发售网点填制凭证式国债收款凭单，其内容包括购买日期、购买人姓名、购买券种、购买金额、身份证件号码等，填完后交购买者收妥。从购买之日开始计息，到期一次还本付息，不计复利，逾期兑付不加计利息。

2）无记名式国债及记账式国债的申购

无记名式国债及记账式国债均可通过交易所交易系统进行公开发行。国债发行期间，投资者可到其开户的证券公司办理委托手续，通过交易所交易系统直接认购；投资者也可向认定的国债承销商直接认购。其申购规则如表5－3所示。

表5－3　国债申购规则

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无记名式国债及记账式国债申购的操作要点如下：

（1）投资者认购沪深证券交易所上市发行的国债需经过证券公司委托。

（2）投资者认购沪深证券交易所上市发行的国债需通过沪深证券账户或基金账户进行。

（3）沪深证券市场挂牌国债的申购代码为分销证券公司的代码，并不是证券的上市代码。例如，2001年记账式（十五期）国债上网发行申购代码101620，是指“长城证券”挂牌分销的国债，即投资者作为买方认购的是“长城证券”作为国债卖方的当期国债。每次上网发行公布的申购代码有许多个，投资者可以任选一个。认购成功后，在上市前此代码自动转换成正式的国债上市代码，如101620转为100115。

（4）上网申购发行的国债申报数量以手为单位，1手为1000元面值。

（5）采用挂牌分销方式认购国债的委托、成交、清算等手续均按交易所业务规则办理。

（6）投资者办理交易所上网发行国债的认购手续时不需缴纳手续费用。

（7）投资者通过场内认购的国债，其债权由交易所所属的证券登记结算公司直接记录在其证券账户或基金账户内，待该国债发行期结束后即可上市流通交易。投资者通过场外认购的国债，必须指定一个证券公司办理国债的托管手续，并待该国债发行期结束上市后，方可委托该证券公司在交易所交易市场上进行国债现货交易。

3）电子式储蓄国债的申购

（1）电子式储蓄国债向个人投资者发行，个人应首先开通证券交易业务，投资者只需持身份证在银行网点办理理财卡，并申请开通证券交易即可，也可在网上银行申请开通。同时投资者还需开立国债账户，即国债托管账户。开通证券交易业务时，可以同时开立一个国债账户，也可以在网上银行办理。

（2）投资者可以在银行网点办理电子储蓄国债的全部相关业务，如认购、兑取、过户等，银行会收取一定的手续费。在网上银行一般只能进行认购和查询。从购买次日起，投资者可以通过各种方式进行余额查询。

（3）在付息日和兑付日，本金和利息会自动转入投资者的理财卡中，没有手续费。投资者可以通过银行的电话、中央国债登记结算有限责任公司的电话和到银行网点等方式进行电子储蓄国债的余额查询和复核。

（4）凭证式国债提前支取需按照兑取本金的1‰缴纳手续费，其利息是分挡计算的，只有存期存满了才能拿到国债票面利率。其计算方式是：

投资者提前兑取可获得资金＝提前兑取的储蓄国债面值＋提前兑取应计利息－提前兑取应扣利息－提前兑取手续费

提前兑取应计利息＝提前兑取面值金额×执行利率（%）×自上一付息日起至提前兑取日的实际持有天数÷当前计息年度实际天数

如2015年1期凭证式国债提前支取利率计算方式为：不满1年0.36%，满1年不满2年1.71%，满2年不满3年2.52%，满3年不满4年3.69%，满4年不满5年3.87%。

国债申购攻略-证券投资实验实训教程

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