企业财产保险：主要内容剖析

（一）企业财产保险

1.企业财产保险的特征

企业财产保险简称企财险，是以企业法人团体所有、占有或负有保管义务的财产物资及有关利益等为保险标的，由保险人承担火灾及其他自然灾害、意外事故损失赔偿责任的一种财产损失保险。

企业财产保险具有以下三个方面的基本特征：

第一，企业财产保险的保险标的是陆地上处于相对静止状态的财产。

企业财产保险的保险标的主要是企业的各种固定资产与流动资产，其中，固定资产包括厂房、机器设备等，流动资产包括各种原材料、半成品、生产物资等。企业财产保险的保险标的都相对固定地坐落或存放在陆地上的某个位置，这将企业财产保险与保险标的处于运动状态的货物运输保险等相区别，也将企业财产保险与保险标的处于水中的船舶保险以及保险标的处于空中的飞机保险等相区别，进而形成企业财产保险独有的特征。

第二，企业财产保险承保财产的地址不得随意变动。

企业财产保险要求保险标的必须存放在保险合同中列明的固定场所，除因火灾等风险威胁，为安全起见可将屋内财产物资暂时运移他处外，被保险人不能随意变动保险标的的存放地址。这是因为企业财产保险标的所处地点不同，会改变保险标的所面临的风险大小。通常情况下，如果投保人未经保险人同意而随意改变承保财产存放地址，可能会影响保险合同的效力。

第三，企业财产保险的投保人必须是法人。

企业财产保险与家庭财产保险相比，虽然同属于财产险，但二者在投保单位上相差甚大。我国企业财产保险的投保人只能是法人单位，例如工商企业、事业单位、国家机关和其他社会团体，因此企业财产保险又被称为团体火灾保险，而家庭财产保险则是以城乡居民个人及家庭为投保单位。

2.企业财产保险的适用范围

企业财产保险的适用范围广泛，对一切独立核算的法人单位均适用，具体包括：

（1）各类企业。凡领有工商营业执照、有健全会计账簿、财务独立核算的各类国有企业、集体企业和私营企业都可以投保企业财产保险。

（2）国家机关、事业单位及社会团体等组织，包括党政机关、工会、共青团、妇联、科研机构、学校、医院、文艺团体。

需要注意的是，个体工商户，包括小商小贩、夫妻店、家庭手工业等个体经营户的各种财产风险，不属于企业财产保险的保障范围，只能投保家庭财产保险。所以，企业财产保险强调的是投保人是否具有法人资格。

3.企业财产保险的保险标的

企业财产保险的保险标的可以分为可保财产、特约可保财产和不可保财产三类。

（1）可保财产

可保财产是指保险人根据保险条款规定认为可以承保的财产。从财产形态来看，团体火灾保险承保的财产可分为固定资产和流动资产等，其表现形式如下：

①房屋、建筑物及附属设备。包括正在使用、未使用或出租、承租的房屋，也包括房屋以外的各种建筑物，如船坞、油库、围墙以及附属在房屋建筑物上的较固定的设备装置，如空调机等。

②机器及设备。即具有改变材料属性或形态功能的各种机器设备，如各种机床等，还有与机器不可分割的设备，如机座等。

③工具、仪器和生产用具等。即具有独立用途的各种工具、仪器和生产用具，如实验测量用仪器、切削工具等。

④管理用具及低值易耗品。即办公、计量、消防用具以及其他经营管理用的器具设备和在生产过程中使用的不能作为固定资产的各种低值易耗品。

⑤原材料、半成品、在制品、产成品或库存商品、特种储备商品。

⑥账外财产或已摊销的财产。即已摊销或已列支而尚在使用的财产。

⑦代保管财产。

（2）特约可保财产

特约可保财产是指经保险双方特别约定，并在保险单明细表上载明品名和保险金额之后，保险公司才予以承保的财产。主要有以下几类：

①市场价值变化较大或者市场价值不易确定的财产，如金银、珠宝、玉器、钻石、古玩、字画、艺术品、稀有金属等珍贵财产。当保险人承保这类财产时，需与投保人进行特别约定，但是如果投保人是以经营上述财产为主营业务的，保险双方则不需要进行特别约定。

②价值高、风险较特别的财产，如铁路、隧道、桥梁、码头、堤堰、水闸等。此类财产虽不易遭受火灾损失，却易遭受洪水、泥石流、地震等灾害而发生损失，并且此类资产价值较高，发生损失时损失金额较大，所以承保人在承保此类财产时，需要与投保人进行特别约定才能承保。

③风险较大的财产，如矿井内的设备和物资。承保此类财产时，必须经保险双方在保险单及明细表上特别约定，并视风险情况加收保费。

④可移动的固定资产，如便携式通信装置、便携式计算机设备、便携式照相设备器材等。企业财产保险承保的财产多为处于固定位置的财产，可移动的固定资产与处于固定位置的固定资产所面临的风险有所不同，所以保险人承保此类财产时需与投保人进行特别约定。

⑤尚未交付使用或验收的工程，如建设完毕尚未验收的写字楼、安装完毕尚未投入使用的生产设备等。这类财产所面临的风险与已经投入使用的财产所面临的风险差异较大，所以承保人在承保此类财产时也需要与投保人进行特别约定。

（3）不可保财产

不可保财产是指在企业财产保险项下不予承保的财产。不可保财产主要有以下几类：

①无法确定货币价值的财产，如文件、账册、技术资料、计算机软件、计算机数据资料等。

②投保人不具有保险利益的资产，如土矿藏、水资源及其他自然资源等。

③非实际物资且易引发道德风险的资产，如货币、票证、有价证券及有现金价值的磁卡、集成电路卡等卡类。

④不符合法律法规要求或承保会对社会造成不良影响的资产，如违章建筑、危险建筑、非法占用财产、枪支弹药等。

⑤不属于企业财产保险的承保范围，应投保其他险种的财产，如未经收割或收割后尚未入库的农作物等。

4.企业财产保险的承保损失

企业财产保险的承保损失主要包括三部分：第一部分是由承保风险造成的保险标的的直接损失；第二部分是在承保风险造成保险事故发生时，为抢救保险标的或防止灾害蔓延所采取的必要的、合理的措施造成保险标的的损失；第三部分是在保险事故发生后，被保险人为防止或减少保险标的的损失所支付的必要的、合理的费用。

5.企业财产保险的承保风险

企业财产保险的三个主险，即基本险、综合险和一切险的承保风险有所差异，其中基本险承保的风险最少，综合险承保的风险居中，一切险承保的风险最多。

基本险承保的风险包括火灾、雷击、爆炸和飞行物体及其他空中运行物体坠落四种。

综合险在基本险承保风险的基础上，扩展到暴雨、洪水、暴风、龙卷风、冰雹、台风、飓风、暴雪、冰凌、突发性滑坡、崩塌、泥石流和地面突然下陷下沉共13种自然灾害，同时还扩展承保被保险人拥有财产所有权的自用的供电、供水、供气设备因保险事故遭受损坏而发生的停电、停水、停气的风险。

一切险的承保风险比综合险更广，其承保的自然灾害在综合险的基础上增加了沙尘暴和其他人力不可抗拒的破坏力强大的自然现象。一切险承保的意外事故范围也更广泛，包括不可预料的以及被保险人无法控制并造成物质损失的突发性事件。

6.企业财产保险的保险费率

（1）厘定保险费率的主要因素

企业财产保险的保险费率主要根据被保险财产的种类、占用性质、地理位置，按危险性的大小、损失率的高低、保险责任范围、保险期限和经营管理费用等因素确定。此外，还应在具体确定保险费率时考虑被保险人的防火设备、保险标的所处环境、交通状况等的影响。

（2）保险费率的确定

过去我国企业财产保险的保险费率分为工业险、仓储险、普通险三大类，每一类又按照财产的种类、占用性质和危险程度，分为不同的档次。每一投保单位原则上适用一个费率。

现在我国企业财产保险费率分为基准费率、行业标准费率、区域标准费率、标的实收费率。在计算费率时，企业财产保险根据所承保险种选择相应的基准费率，然后根据所承保单位对应的行业代码查询其行业系数，与基准费率相乘算出行业标准费率，再加总所承保险种各灾因损失占比与其所在地区对应的区域系数乘积，得出总的区域系数，与行业标准费率相乘得出区域标准费率，最后根据承保保额、绝对免赔额和个体风险评估系数调整计算出最终的标的实收费率。如果加保附加险，则根据附加险险种对费率进行修订。

（二）机器损坏保险

1.机器损坏保险的特征

机器损坏保险简称机损险，指专门承保各类已安装完毕并投入运行的机器设备在保险期间内、工作闲置或检修保养时，因人为的、意外的或物理性原因造成的物质损失的一种保险。

机器损坏保险具有如下几方面特点：

第一，承保方式灵活。机器损坏保险可以作为企业财产保险的附加险形式进行承保，也可以作为独立的险种承保。

第二，承保人为风险。机器损坏保险承保的风险是企业财产保险不予承保的风险，特别是承保人为风险，包括工人及技术人员操作失误、缺乏经验、技术不善、疏忽、过失、恶意行为造成的标的损失和费用。

第三，全部机器投保。投保机器损坏保险要求投保企业对一个工厂或车间内的所有机器全部投保，不论这些机器的新旧程度和风险大小。这一规定旨在避免投保人的逆向选择，避免投保人只对风险较大的机器投保。

第四，以重置价值确定保额。机器损坏保险承保的机器设备的保险金额按照其重置价值确定。

第五，费率高于普通财产保险。因为机器设备在运行期间事故频发，风险较大，所以机器损坏保险的费率要高于一般的财产保险。

第六，有停机退费的规定。与正常运行的机器设备相比，停机不工作的机器设备发生机器损坏概率较低，为此，对连续停工达到所要求时间的机器设备，保险人按照规定退还投保企业一定比例的保险费。

2.机器损坏保险的主要内容

（1）保险标的

机器损坏保险承保标的是一家企业或一个车间里的所有安装验收完毕并投入生产运行的机器设备及配套设施，包括各类机器工厂设备、机械装置等。

如果将机器损坏保险作为企业财产保险的附加险，所投保的机器设备必须是投保企业财产保险的机械设备，即没有投保企业财产保险的机械设备不能成为企业财产保险附加机器损坏保险的保险标的。

（2）保险责任

机器损坏保险的保险责任主要是因设计错误、铸造错误、工人操作失误或恶意行为等机械电气事故与人为事故等意外事故造成的机器设备本身的损失，不包括自然灾害与一般的意外事故造成的损失。

（3）保险期间

如果投保企业单独投保机器损坏保险，其保险期间通常为一年；如果投保企业将机器损坏保险作为企业财产保险的附加险来投保，则其保险期间与已投保的主险保险期间相同。

（4）保险金额

如前所述，机器损坏保险承保的机器设备的保险金额按照重置价值确定，即重新换置一台相类似的型号、规格、性能的新机器设备的价格，包括出厂价格、运保费、税款、可能支付的关税以及安装费用等。

（5）保险费率

机器损坏保险的保险费率是根据每一类机器以往几年的损失情况以及被保险人的经营管理水平、产品的可靠性、用途及企业的安全措施等确定的。和其他财产与责任保险相比，机器损坏保险的损失率较高，因此该险种的保险费率一般也较高。机器损坏保险作为主险单独投保时，其费率以企业财产保险的一切险费率为基础；机器损坏保险作为企业财产保险的附加险投保时，其费率以投保的主险费率为基础。

（三）营业中断保险

1.营业中断保险的特征

营业中断保险承保企业财产因遭遇火灾等自然灾害或意外事故而发生直接损失后，被保险人在保险财产受损至恢复到营业前状况这段时间内，因停产、停业或营业受到影响所造成的间接损失，包括预期的利润损失和受灾后营业中断期间仍需支出的必要费用，因此也称为利润损失保险或间接损失保险。

营业中断保险具有以下特点：

第一，营业中断保险具有从属性。从形式上来看，营业中断保险的从属性表现为营业中断保险是附加险而不是主险，即营业中断保险只能作为企业财产保险与机器损坏保险的附加险进行承保。

第二，营业中断保险承保间接损失。营业中断保险承保企业因财产受损导致的合法、合理的间接损失。“合法”是指企业损失的利润或费用应该是被法律承认的；“合理”是指投保企业没有遭受损失时，即在正常的营业状态下，损失掉的利润是可以正常实现的，额外费用也不会发生，这些利润与费用不是主观臆测或推断的。

第三，营业中断保险设置赔偿期间。在营业中断保险中需要区分保险期间与赔偿期间。保险期间是指保险人承担保险责任的起止日期，保险人只对保险期间内发生的保险事故承担保险责任；赔偿期间是指自企业投保的主险条款所承保的风险造成营业财产遭受损失之日起，被保险人的营业结果因该财产损失而受到影响的期间。营业中断保险补偿的是被保险人在赔偿期间内的间接损失。赔偿期间的起止日期都不确定，但是赔偿期间的起点必须处在主险的保险期间内，赔偿期间的终点可以超出主险的保险期间。

2.营业中断保险的主要内容

（1）保险责任

①基本责任

营业中断保险负责赔偿保险期间内被保险人因企业财产保险的主险条款所承保的风险造成营业所使用的物质财产遭受损失，导致被保险人的营业受到干扰或中断，由此产生的赔偿期间内的毛利润损失。

营业中断保险除负责赔偿毛利润损失外，还负责赔偿保险事故发生后被保险人申请赔偿时，按照保险人的要求提供有关账表、账表审计结果或其他证据，所付给被保险人聘请的注册会计师的合理的、必要的费用，简称审计费用。

②除外责任

保险人不负责赔偿下列损失：投保人、被保险人的故意或重大过失行为产生或扩大的任何损失；由于物质损失保险合同主险条款责任范围以外的原因产生和扩大的损失；地震、海啸及其次生灾害产生或扩大的损失；由于政府对受损财产的修建或修复的限制而产生或扩大的损失；恐怖主义活动产生或扩大的损失；保险合同载明的免赔额或保险合同约定的免赔期内的损失。

（2）保险期间与赔偿期间

营业中断保险的保险期间与其依附的主险的保险期间保持一致，通常为一年。营业中断保险的赔偿期间一般以月或年为单位，可以是3个月或6个月，甚至更长。

（3）保险金额与赔偿限额

营业中断保险需由保险人分别确定毛利润损失的保险金额和审计费用的赔偿限额。保险金额是计算毛利润损失赔偿金额的基础，一般以该年毛利润额度为基础，结合企业经营趋势、通货膨胀等因素确定。保险金额的大小与赔偿期长短有关。如果赔偿期间小于或等于12个月，保额为本年度预期毛利润额；如果赔偿期间大于12个月，则保额按比例增加。审计费用赔偿限额是保险人对审计费用承担的最高赔偿责任，由投保人自行确定。

（4）保险费率

营业中断保险的实际费率为企业财产保险或机器损坏保险基准费率乘以各项调整系数后得出的费率。财产损失引起的毛利润损失，基准费率是财产保险实际费率的2倍。机器损坏引起的毛利润损失，基准费率是机器损坏保险实际费率的4倍。其他影响保险费率的因素还包括投保企业所属行业及经营业务的性质和扩展的责任及其他影响利润损失发生的因素。

【阅读材料8-1】中小企业投保有门[1]

如果我的商店遭遇抢劫怎么办？如果厂房意外遭遇火灾如何是好？或者有人在店里皮包被偷，要我来赔偿怎么办？目前，各行各业的中小企业主们除了考虑日常经营问题，还会有类似的担忧。事实上，中小企业所面对的各项风险，同样可以通过保险进行有效转嫁。

一直以来，在涉及企业的保险品种中，综合财产保险占据绝对主导地位。但中小企业由于规模小、资金少、风险意识不强、安全设施不健全、发生事故的概率较大，大多数财险公司不愿涉足这一领域。不过随着我国中小企业的数量越来越多，近两年来，各家保险公司纷纷针对中小企业，推出综合财产保险，为其保驾护航。

目前，美亚财产保险有限公司已经成立了“中小企业保险部”，并已推出专门针对中小企业的“工商通保”综合保险，为中小型企业提供涵盖财产损失、盗窃或抢劫损失、租金损失、现金与有价证券损失、公众责任以及人身意外在内的一揽子保险。无论是小型百货店、食品店、水族店、宠物店、药店、凉茶铺、家用五金、家用电器等零售店，还是理发馆、美容沙龙、婚庆服务中心、鞋店等服务行业的小企业，都可以选择适合自己的特色保险。

中国平安财产保险公司则面向财产价值在500万元以下的办公楼、服务业、批发零售业和住宿餐饮业等四类中小企业，推出“恒利达”企业定额综合保险。这款产品把财产损失险、公众责任险和雇主责任险“三合一”，其中财产损失险和公众责任险捆绑销售，雇主责任险则可单独购买。在保险责任的制定上，则考虑到中小企业客户的需求，把财产损失险扩展到盗窃、抢劫责任，在公众责任险上增加了火灾、爆炸责任。

华安财产保险股份有限公司则为餐饮业企业特别提供“餐厅责任险”——由餐厅业主投保，以保障在其餐厅消费的顾客和餐厅双方利益的责任保险。当餐饮单位提供与其营业性质相符的食品时，因疏忽或过失造成第三者食物中毒或其他食源性疾患，或者在餐厅就餐客人发生人身伤害和死亡等意外事件时，保险公司负责赔付。例如，餐厅顾客滑倒摔伤、碰伤或被空中物体砸中，都可以算作意外。

处于创业前期的中小企业主，大多现金流较为紧张，那么各家保险公司针对中小企业推出的各类保险，费率是否在可承受范围内呢？

美亚的中小企业“工商通保”系列保险，基本保障范围的保险费一般从200元至30 000元不等，中小企业还可以选择投保其雇主责任保险，保险费根据其雇员工种和人数予以确定。平安“恒利达”企业定额综合保险给中小企业各种保障计划开出的保费价格，则在750元至6 300元左右。

综合来看，一年花上数百元至上千元，就可以保障企业可能面临的多方面风险，免去中小企业诸多后顾之忧，还是物有所值的。