风险管理概念与目标-风险管理与保险

2023-08-11 理论教育版权反馈

【摘要】：虽然不同的风险管理主体进行风险管理的侧重点可能有所不同，但其遵循的风险管理基本理念、核心目标和一般程序是相同的。因此，现代风险管理理论强调以经济单位可能面临的全部风险作为其管理对象。当然，由于风险管理的侧重点、风险态度和生产经营理念的不同，不同的经济单位制定的具体的风险管理目标必然有所差异，后文将予以进一步的讨论。

风险管理是指经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的方法和技术对风险实施有效的控制和妥善处理，并对风险管理效果进行评价，以最低的成本获得最大的安全保障的管理过程。这一概念的具体内涵体现在以下几个方面：

（一）风险管理的主体是经济单位

在第一章中本书将风险界定为“损失的不确定性”，损害性是风险的一个基本特征。因此，风险是与经济主体的利益密切相关的，风险可能引起的损害包括了人身伤亡、财产损毁以及相关的间接费用支出、收入减少、责任赔偿等。基于此，风险管理的主体自然是各个经济单位，可以是个人、家庭和企业，也可以是事业单位、社会团体和政府，既包括营利组织，也包括非营利机构。虽然不同的风险管理主体进行风险管理的侧重点可能有所不同，但其遵循的风险管理基本理念、核心目标和一般程序是相同的。

（二）风险管理的对象是风险

毫无疑问，风险管理的对象就是社会生产生活中经济单位面临的各类风险。个人和家庭的风险管理侧重的是对人身风险、家庭财产风险、责任风险等的管理；企业的风险管理侧重的是对企业财产风险、责任风险、信用风险等的管理；而政府的风险管理则是从维护社会稳定的角度出发，侧重对整个社会的生命和财产风险的管理。传统的风险管理理论认为，风险管理的主要对象是纯粹风险，投机风险不在其范畴之内。但是，随着风险的日益多样化，包括市场风险、金融风险、技术风险等在内的各类投机风险已经成为风险管理领域不可忽视的重要内容之一。因此，现代风险管理理论强调以经济单位可能面临的全部风险作为其管理对象。当然，理论上保险可以管理的风险仍然是纯粹风险。

（三）风险管理的目标是以最低的成本获得最大的安全保障

风险管理的核心是降低损失发生的概率和严重程度，包括风险事故发生之前采取的预防措施以及风险事故发生之后采取的损失控制措施等，而风险管理措施的具体实施是需要经济成本的。从成本-收益的角度来看，以最低的成本换取最大的安全保障是制定一个有效的风险管理方案的根本目标，也是影响风险管理决策的重要内容。风险管理的成本包括了实施风险管理活动所投入的人力、物力、财力，还包括因此放弃其他收益机会所造成的机会成本；安全保障则是指风险管理的效益，包括预期损失的减少、实际损失的补偿和更加合理的资源配置，不仅包括经济效益，还包括经济单位的社会公共责任等社会效益。有效的风险管理要处理好成本和效益之间的关系，从最经济合理的角度制定风险管理方案，做出最优决策。当然，由于风险管理的侧重点、风险态度和生产经营理念的不同，不同的经济单位制定的具体的风险管理目标必然有所差异，后文将予以进一步的讨论。

（四）风险管理是一个动态循环过程

风险管理是通过对经济单位可能面临的各种潜在风险的识别，分析其性质和特征，估测其发生的可能性和损害后果，进而选择合适的方法和技术对风险实施控制和处理，并对风险管理方案的适用性、收益性进行评价。由于风险具有可变性，经济单位自身的条件和外部环境也处在不断发展变化之中，因此，风险管理是一个动态循环过程，需要风险管理主体对风险管理方案的实施情况进行定期的检查，根据风险状态的变化，及时调整方案，对偏离风险管理目标的行为进行必要的修正。

风险管理概念与目标-风险管理与保险

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