故城年鉴.2020：预算执行情况和预算草案报告

故城县财政局局长　王书青

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告2019年预算执行情况和2020年预算草案，请予审议，并请县政协各位委员和列席会议的同志提出意见。

一、2019年预算执行情况

2019年，面对严峻复杂的宏观经济形势和实施大规模减税降费政策给组织收入带来的影响，财税部门在县委的坚强领导和县人大常委会的监督支持下，深入贯彻落实中央、省委、市委和县委重大决策部署，认真执行县人大常委会各项决议，主动适应经济发展新常态，聚焦建设高质量财政，自觉树立“财”服务于“政”的意识，深化财税改革，加强财政管理，优化资金配置，防范化解风险，助推全县经济社会高质量快速发展。全县预算执行情况良好，财政运行平稳。

（一）2019年一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入完成情况

2019年，我县全部财政收入完成133795万元，同比增长16.9%。其中：

（1）税收收入完成109194万元，同比增长25.4%。

（2）非税收入完成24601万元，同比下降10%。

县十六届人大三次会议通过的县级一般公共预算收入为75962万元，同比增长14%。2019年县级一般公共预算收入完成77302万元，占年初预算的101.8%，同比增长16%。

在预算执行过程中，由于以下四个原因导致2019年一般公共预算收入由年初预算253243万元，调整为352322万元，增加99079万元：

（1）上级实际下达的专项转移支付资金和财力性转移支付资金比提前下达数增加63804万元。

（2）争取省政府转贷我县一般债券收入26500万元，再融资债券6500万元。

（3）从基金预算结余调入814万元，预算外调入121万元。

（4）县级一般公共预算收入实际完成数较年初预算数超收1340万元。

2.一般公共预算支出执行情况

年初，县十六届人大三次会议通过的2019年一般公共预算支出为253243万元，其中：县级可用财力支出预算173902万元。

由于2019年一般公共预算收入发生变化，所以一般公共预算支出相应调整为325051万元，加到期债券还本支出7614万元，上解支出5343万元，支出总计338008万元。收支相抵后，形成14314万元结余，其中补充预算稳定调节基金9389万元，结转上级专项资金4925万元。另外，按盘活财政存量资金工作要求，将收回的卫健局剩余公共卫生资金2000万元，调入预算稳定调节基金。

主要支出事项：

（1）人员经费支出：全年97500万元，主要是发放人员工资、津补贴及“三险一金”等51120万元，落实2018年度目标绩效奖和精神文明奖25000万元，发放人均2000元的取暖补贴1450万元，落实义务教育段教师增资和事业人员职称挂钩增资1470万元等。

（2）民生保障支出：全年投入民生资金260487万元，占一般公共预算支出的80.1%，同比增长9.9%。主要包括：一是教育支出59114万元，其中：落实农村义务教育公用经费5726万元，拨付义务教育贫困寄宿生生活补助资金640万元、建档立卡贫困学生和职教在校生免学费补助资金546万元，支持学前教育发展资金586万元，薄弱学校改造资金2802万元，校舍维修改造资金1215万元。二是卫生健康支出35893万元，其中：基本公共卫生服务资金支出3352万元；落实公立医院体制改革及医共体建设资金900万元；城乡居民医疗保险支出29000万元；为困难群众代缴医保及提高贫困人口医疗保障救助水平支出1154万元。三是社会保障支出42693万元，其中：拨付企业、机关事业离退休人员养老金60600万元，城乡居民养老金10800万元，为困难群众代缴城乡居民养老保险个人缴费及补贴120万元。拨付3350万元用于农村特困供养、低保保障、发放护理补贴、物价补贴等社会救助精准兜底保障。拨付3872万元落实军队退役人员优待抚恤政策、养老保险接续和解决集中攻坚中的遗留问题。四是住房保障支出5422万元，其中：落实保障房安居工程资金832万元。

（3）重项工作支出：一是脱贫攻坚方面。全县用于扶贫发展资金9910万元，全部投入到产业扶贫、基础设施及公共服务设施建设、金融扶贫等项目中。二是生态环境治理方面。全年投入资金25088万元，用于大气污染防治和污水治理等。其中：“双代”工程建设及补贴资金16200万元，型煤购置和补贴资金2762万元，炉具购置补贴959万元，乡村空气站、机动车尾气遥感监测等环保设施1876万元，污水管网3291万元。三是乡村振兴方面。投入资金9644万元，支持乡村振兴战略实施，主要用于：农村改厕3674万元，53个行政村通村公路及街道硬化2506万元，农村环境整治2649万元，村庄美化亮化300万元等。

（4）交通基础设施建设支出：拨付17300万元，用于运河堤顶路改造、东大线（郑口—建国段）道路两侧提升改造、省道邢清线中修罩面、郑口大桥引线中修罩面及9个乡镇农村公路建设等交通基础设施建设项目。

（5）城区基础设施建设支出：拨付12500万元，用于京杭大街升级改造及康宁路亮化提升、郑口排渠截污及河道清淤工程、青年干渠截污及河道清淤、平安生态公园绿化和硬化、县城区道路绿地养护、幸福路“灰改黑”罩面养护、迎瑞广场及龙湖公园景观提升等城建工程。

另外需要说明的是，在2019年财政预算执行过程中，省财政下达的一般财力性转移支付资金列支了涉军人员养老保险、退役士兵补缴社会保险、生活补助等资金1176.6万元；关爱退役军人基金会引导资金500万元；相关支出根据实际预算执行情况较年初预算进行了科目调整。

（二）政府性基金收支完成情况

2019年，县十六届人大三次会议通过的政府性基金收入预算为71921万元，较上年完成增长15%。其中：县本级收入70856万元。

全年政府性基金县级收入完成82288万元，占年初预算的116.1%，同比增长67.3%。其中:国有土地使用权出让金收入完成78295万元，同比增长45%。

由于政府性基金收入出现超收11432万元，加上上级专款及70000万元棚改专项债的列入，全县2019年政府性基金收入调整为156407万元，政府性基金支出相应调整为137593万元，调入一般公共预算18814万元，收支相抵，实现收支平衡。

主要支出事项为：征占地补偿款47746万元、县城及园区基础设施建设18465万元、县城棚户区改造70000万元、交通基础设施建设等1382万元。

（三）社会保险基金收支完成情况

2019年，全县社会保险基金收入完成114399万元，占年初预算127717万元的89.6%，同比增长26.9%。

全县社会保险基金支出完成110610万元，占年初预算111221万元的99.45%，同比增长41.2%。年末滚存结余55909万元。

（四）2019年财政重点工作开展情况

1.加强收支管理，确保财政平稳运行

在落实好各项减税降费政策的基础上，大力开展综合治税，依法加强税费征管，切实做到应收尽收，不断提高财政收入质量。通过开展城镇土地使用税、房地产和建筑业税收专项治理以及“以电控税”，直接增加税收收入1.29亿元，确保了财政收入高质量实现首季“开门红”、半年“双过半”和超额完成全年预期目标。同时，下大力抓好资金支出。加强工作督导，落实部门责任，采取定期下达督办函、月排名通报、定期调度等多种形式，督促支出进度。对确实难以支出的资金，按规定及时收回财政统筹使用。

2.坚持开源节流，多措并举聚财力

充分发挥财政部门职能作用，主动对接上级部门，紧盯上级政策和资金投向，积极争取上级资金，最大限度地赢得上级支持。全年争取上级财力性补助资金7.7亿元，同比增加5000万元，增长7%。争取债券资金10.3亿元，比上年增加8.1亿元。其中：棚改专项债券7亿元，新增一般债券2.65亿元，再融资债券6500万元。争取革命老区转移支付和“一事一议”资金2485万元，这些资金重点用于民生实事和重点项目建设支出，大大提高了财政保障能力，缓解了支出压力。同时，高质量开展财政投资项目评审。全年共完成预算评审项目193个，送审金额13.54亿元，审减金额1.41亿元，审减率10.38%。完成项目结算23个，送审金额9263.3万元，审减441万元，审减率4.76%。坚持“阳光采购”，完成备案监督的政府采购131次，节约财政资金974万元。

3.规范制度建设，强化监督管理

一是完善出台加强国有资产管理的制度文件，积极开展行政事业单位国有资产清查；大力推进国有企业经营统一监管，对8家国有性质的企业进行了清产核资，组建了城投集团。二是发挥财政投资评审和政府采购在政府投资支出上的把关作用，建立一次性告知、限时办结、复审复核等制度机制，实现了从项目支出预算编制，到财政投资评审，到政府采购，再到国库集中支付，各个环节的有效衔接。三是强化财会人员管理培训。利用新成立的3个会计培训基地，开展财政支农政策培训1000余人次。四是加强政府债务管理。积极做好全口径债务清查统计工作，在全面摸清隐形债务底数的基础上，超额完成了2019年隐形债务化解任务。同时，开展了政府违法违规融资举债清查整改“回头看”，严防违法违规融资举债问题的发生。

4.深化财税改革，构建现代化财政体系

一是全面落实预算绩效管理改革各项任务，完善部门预算绩效编制，规范部门预算绩效管理框架及绩效目标指标和评价标准设定，增强项目与职责活动的关联度和匹配性。二是加强绩效监督评价工作，建立预算安排与绩效评价结果挂钩机制，强化对重点项目绩效评价结果的应用，项目绩效评价得分较低的，按一定比例压减预算安排，项目绩效评价不合格的，一律不予安排。三是加大预决算公开力度和范围，认真落实预决算公开的各项要求，进一步推进预算编制、执行和决算等财政运行全过程公开、透明。四是全面推广使用公务卡，推进差旅费网上电子报销，通过公务人员网上申请、网上支付、公务卡报销，实现公务消费行为“支付留痕、记录可循”，进一步加强预算单位财务管理，防治源头腐败。

上述成绩的取得，是县委正确领导的结果，是县人大依法监督和县政协民主监督的结果，也是我县各级各部门团结一心、共同努力的结果。在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到面临的一些矛盾和问题：一是受国内外发展环境以及减税降费政策等影响，财政增收压力加大，收入质量尚需进一步提升；二是民生发展、重点项目等刚性支出不断增长，预算“紧平衡”成为常态；三是财政促进经济发展的职能作用还需加强。特别是在项目建设投融资方面还需进一步解放思想、转换理念、实现突破。对于这些问题，我们将认真分析把脉，找准症结，综合施策，逐项加以改进解决，努力把各项工作做得更好。

二、2020年预算安排情况

（一）预算安排的指导思想

2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年。根据中央、省市决策部署和县委全会要求，我县预算编制的指导思想是：深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会、省委、市委全会以及县委十三届八次全会精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推进高质量发展，提质增效落实积极财政政策，优化支出结构，深化财税改革，强化资金管理，防范财政风险，增强财政可持续性，推动高质量财政建设再上新水平，为实现“五年跨越图强”、再创故城辉煌的战略目标提供坚实的财力支撑。

按照上述指导思想，预算编制要坚持以下原则：

——突出重点。紧紧围绕国家政策要求和县委、县政府决策部署，突出支持高质量发展，全力推进重大战略、重大政策、重大改革的有效实施；着力保障和改善民生，促进基本公共服务水平均等化；科学配置财力，重点投向提升经济质量、脱贫攻坚、生态治理、乡村振兴、民生改善、文化发展、社会治理、基础设施等重点领域，更好发挥财政调控保障作用。

——优化结构。强化统筹整合，盘活存量、用好增量，优化资金投向，增加有效供给，改变预算安排固化格局；改进财政投入方式，全面提升财政资源配置效率。

——厉行节约。牢固树立过“紧日子”的思想，勤俭办一切事业，从紧安排项目支出，压减非急需、非刚性支出和一般性支出，严控“三公”经费，严格执行开支范围和标准，加强对“三公”经费支出必要性、合理性的审核。

——讲求绩效。牢固树立绩效意识，将预算收支全部纳入绩效管理，实施事前绩效评估，科学设定绩效目标，将绩效目标设置作为预算安排的前置条件；加强绩效运行监控；全面开展绩效评价，将评价结果与预算安排、政策调整挂钩，提高资金使用效益。

——统筹兼顾。立足全县，着眼大局，统筹考虑财力和支出需求，保障财政平稳运行；量力而行、尽力而为，综合考虑民生政策、事业发展的长远目标，合理确定保障范围和政策力度，确保支出政策可持续。

——依法理财。全面落实《预算法》等法律法规以及中央、省市各项政策要求，继续完善政府预算体系，改进预算管理与控制方式，加强财政收支管理，硬化预算刚性约束，加强资金监督管理，着力推进预算公开。

（二）2020年一般公共预算安排情况

根据上述指导思想和基本原则及全县2019年预算执行情况，综合考虑各方面因素，2020年我县县级一般公共预算收入预期增长目标为10%以上，按照此目标测算，2020年我县县级一般公共预算收入计划为85032万元。

按照《预算法》要求，地方各级一般公共预算收入包括县级收入、上级政府对本级政府的税收返还和转移支付收入。地方各级一般公共预算支出包括地方本级支出、对上级政府的上解支出。具体情况是：

1.一般公共预算收入303838万元，主要包括：

（1）县级收入预算安排85032万元，比上年完成数增长10%，其中：税收收入60431万元，比上年完成数增长14.6%，非税收入24601万元，与上年完成数持平。

（2）中央税收返还收入4185万元，其中：中央两税返还收入预计3235万元，所得税基数返还收入612万元，2002年体制改革省“四税”返还基数338万元。

（3）上级转移支付收入179121万元，其中：均衡性转移支付77391万元，一般性转移支付收入89048万元，专项转移支付收入7757万元，上年结转专项资金4925万元。

（4）调入预算稳定调节基金13500万元。

（5）从政府性基金预算调入22000万元。

2.一般公共预算支出303838万元，主要包括：

（1）县级财力安排支出196815万元。

2020年，财政预算安排的总体原则是“保工资、保运转、保基本民生”，大力压减一般性支出。全年县级财力支出预算安排196815万元（不含上级专款），与可用财力196815万元相比，收支相抵，能够实现当年收支平衡。

在全县财力支出预算中，人员经费预算安排101919万元，占县级财力支出的55%，同比增长4.5%，主要是机关事业单位政策性增资的支出；公用经费预算安排3430万元，与上年持平；落实民生政策县级配套资金预算安排26454万元，同比增长31.6%，主要是新增了营养餐计划县级配套资金2460万元、小学生课后服务费420万元，企业及机关事业养老金县级配套较上年增加2000万元；预备费预算安排2000万元，较上年增加200万元；落实上级和县委、县政府要求所开展的工作所需专项经费预算安排51427万元；执收执法单位业务费及办案费预算安排11585万元。

（2）上级专款安排支出101730万元

其中：一般性转移支付89048万元，专项转移支付7757万元，上年结转专项资金4925万元。

另外，2020年，我县财政性资金预算安排“三公”经费830万元，同比下降1.8%。其中：因公出国（境）经费预算安排24万元，较上年增加16.7万元；公车购置经费预算安排18万元，同比下降50%；公务用车运行维护费预算安排599万元，同比下降2.2%；公务接待费预算安排189万元，同比下降1%。

（3）上解上级支出5293万元。

需要说明的是，根据新《预算法》有关规定，2020年我县拟使用地方政府债券安排部分项目，地方政府债券暂不列入年初预算草案，待省级下达2020年地方政府债券额度后，再编入我县预算调整方案，报县人大常委会批准后执行。

（三）2020年政府性基金预算安排情况

2020年，县本级政府性基金收入预算安排为85277万元，比上年完成增长3.6%，加上级补助收入494万元，政府性基金收入总计85771万元。其中：国有土地使用权出让金收入预算为80962万元，同比增长3.4%。城市基础设施配套费收入预算为3811万元，同比增长8%，污水处理费收入257万元，同比增长10%，彩票公益金收入预算为221万元，同比增长8.3%，彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用收入26万元，与上年持平。

根据收支平衡的原则，政府性基金支出预算安排为63771万元，调入一般公共预算22000万元。

其中：年度补偿安排6935万元，城市基础设施配套费支出安排3811万元，乡村振兴战略、旅发大会项目建设安排13000万元，西北新城及园区等征占地补偿款以及县城及园区基础设施建设、交通基础设施建设等公益性项目工程款安排33538万元，被征地农民养老保险及风险金安排1050万元，新增建设用地有偿使用费安排1420万元，污水处理费支出安排257万元，专项债券付息安排3019万元，其他支出安排712万元（含上级提前下达专款）。

（四）2020年社会保险基金预算安排情况

2020年，社会保险基金收入预算安排为122956万元，比上年完成增长7.5%。社会保险基金支出预算安排为118333万元，比上年完成增长7%。社会保险基金年末滚存结余60532万元。

（五）2020年预算执行重点工作

1.全力以赴抓收入，确保财政收支平衡

充分发挥综合治税作用，强化财政大数据信息数据比对分析，大力开展税源普查，建立部门、园区、乡镇协税、护税机制，堵塞征管漏洞，夯实税源基础，确保应收尽收。在此基础上，加强税收数据分析，密切关注我县重大投资项目、重点行业，及时全面地掌握税源状况及其发展趋势，及时跟进，尽快将税源转化为税收，努力增加税收总量，提高收入质量。认真贯彻落实中央、省关于过“紧日子”和厉行节约反对浪费有关要求，坚持精打细算，进一步优化支出结构，大力压减一般性支出，确保财政平稳运行。

2.下大力争取资金，确保重点项目支出

精研上级政策，吃透精神实质，增强信息敏感度，死盯紧跑不松手。一是大力争取财力性转移支付资金，提前谋划，积极与省厅相关处室对接，全力跑办落实。二是努力争取政府债券资金，重点用于民生实事项目和县委、县政府确定的重点项目支出。三是积极配合相关部门对口跑办上级专项资金，确保比上年有较大增长。

3.多方位筹集资金，倾力助推故城发展

加大对重点项目、重点产业的支持力度，资金向西北新城建设项目、文旅项目以及基础设施建设、产业转型升级项目、乡村振兴、生态环保、民生实事等方面重点倾斜。对经营性项目，积极探索灵活多样的投融资模式，着力推进市场化运作机制，引导社会资本投入。同时，按照脱贫不脱政策的要求，继续加大对扶贫工作的资金支持力度，县级财政安排专项扶贫资金确保高于省定标准并保持持续增长。

4.坚守债务底线，有效防范运行风险

一是严控政府债务增量。坚持“量力而行、量入为出”原则，立足于保基本、保稳定，优先保障民生项目资金需求，压减使用财政资金的项目支出预算。二是有序化解政府隐性债务。切实履行偿债责任，按照化解方案，多渠道筹集资金化解政府隐性债务。大力清理盘活存量资金，稳妥处置闲置资产，加强政府性基金收入征缴，切实增大可用财力和调度空间，优先安排偿债资金，逐步降低债务风险。三是规范政府债券管理。完善项目收益与融资自求平衡专项债券的发行准备工作，全面清理检查债券资金管理使用情况，规范债券资金使用，提升资金使用绩效。

5.深化财政体制改革，规范财政管理

一是全面实施预算绩效目标管理，建立绩效结果与预算安排和政策调整的挂钩机制。积极配合人大开展预算联网监督工作，加强数据推送和运用，为人大审查监督向支出预算和政策拓展提供数据支撑。二是完善扶贫资金动态监控平台，对扶贫资金实行全流程监控，确保扶贫资金使用安全高效。三是实行预算单位差旅电子凭证网上报销，确保实现“全覆盖”。四是抓好财政投资评审和项目结算。进一步完善管理制度，规范评审程序，提升服务效能，努力实现招标前、施工中、竣工决算全过程监督，切实避免投资浪费，提高政府投资效益。

各位代表，做好2020年财政工作，任务艰巨，责任重大、使命光荣。我们将在县委的坚强领导下，严格落实县十六届人大四次会议的决议和要求，虚心听取各方面的意见和建议，围绕中心，扎实工作，拼搏竟进，努力完成全年财政收支预算目标，为推进全县经济社会高质量快速发展做出新的更大的贡献。