企业投资项目前期咨询方案

2023-07-22 理论教育版权反馈

【摘要】：项目申请报告是根据项目可行性研究的基本意见和结论来编制的，可分为企业投资项目申请报告、外商投资项目申请报告、境外投资项目申请报告。目的不同可行性研究报告通过论证项目可行性为企业内部决策和贷款决定提供依据，项目申请报告是为了获得行政部门的核准。

所有投资建设项目，从投资主体自身投资决策需要出发，不管是企业投资还是政府投资，都应该委托工程咨询单位编制投资机会研究、初步可行性研究报告和可行性研究报告。

（一）投资机会研究

是指为寻求有价值的投资机会而对投资环境进行的初步调查研究和分析预测，是进行初步可行性研究之前的准备性调查研究，它包括一般机会研究（又分为地区机会研究、部门机会研究和资源开发机会研究）和特定项目机会研究。主要研究内容包括：

1）分析业主的投资动机，把握投资目标。

2）对各种投资机会进行鉴别。项目目标与企业规划目标的关联；是否具有可行性前景；是否符合企业现实情况。

3）具体项目论证。投资机会研究的成果是机会研究报告，该阶段采用的方法主要是依靠经验进行粗略分析，一般不进行详细的分析计算。

（二）初步可行性研究

初步可行性研究是在机会研究的基础上进行的进一步分析论证，目的是判断项目投资的必要性和可能性，初步判断项目是否具有生命力、是否需要进行可行性研究。研究内容与可行性研究基本相同，只是深度较浅，主要有：

1）项目目标及功能定位。

2）市场需求研究。

3）项目建设地点选择。

4）项目方案构思。

5）项目建设方案初步论证。

初步可行性研究的成果是初步可行性研究报告或项目建议书，通常采用相对粗略的估算指标法。

（三）可行性研究

是在初步可行性研究基础上进行的详细研究，通过对主要建设方案和建设条件的调查研究和分析比较，并对建成后可能带来的财务、经济效益及社会、环境影响进行预测，从而得出项目是否值得投资以及建设方案是否合理、可行的评价结论，为项目的最终决策提供依据。该工作是项目决策分析与评价的最重要工作。可行性研究的主要内容有：

1）进一步研究项目建设的必要性。主要是从项目本身和国家经济和社会发展两个层次分析项目建设的必要性。

2）市场分析。

3）建设方案研究。

4）组织实施方案分析。

5）建设投资估算。

6）运营期财务效益与费用估算。

7）融资方案分析。

8）财务分析。

9）经济费用效益分析。

10）经济影响分析。

11）资源、环境评价。

12）土地利用及征地拆迁、移民安置方案分析。一是对项目土地利用方案进行分析，评价土地利用是否符合相关规划的要求，是否符合保护耕地等政策法规的要求；二是对征地拆迁及移民安置方案的分析，应提出城镇居民拆迁方案、农村移民安置方案及征地补偿方案、收入恢复及后期扶持计划，并对方案的合理性以及征地拆迁及移民安置可能造成的风险及其规避对策进行分析。

13）社会评价。

14）不确定性和风险分析。

15）多方案比选。

16）研究结论与建议。

可行性研究的成果是可行性研究报告。

（四）项目核准咨询

企业投资建设《政府核准的投资项目目录》内的项目，按要求需报送项目申请报告，政府从维护社会公共利益角度（包括维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面）进行核准。

项目申请报告是根据项目可行性研究的基本意见和结论来编制的，可分为企业投资项目申请报告、外商投资项目申请报告、境外投资项目申请报告。

1.企业投资项目申请报告的内容

1）申报单位及项目概况。

2）发展规划、产业政策和行业准入分析。它包括发展规划分析、产业政策分析、行业准入分析、自主创新和采用先进技术分析等四个方面。

3）资源开发及综合利用分析。它包括资源开发方案、资源利用方案、资源节约措施等三个方面。

4）节能方案分析。它包括用能标准和节能规范、能耗状况和能耗指标分析、节能措施和节能效果分析等三个方面。

5）建设用地、征地拆迁及移民安置分析。它包括项目选址及用地方案、土地利用合理性分析、征地拆迁和移民安置规划方案等三个方面。

6）环境和生态影响分析。包括环境和生态现状、生态环境影响分析、生态环境保护措施、地质灾害影响分析、特殊环境影响等五个方面。

7）经济影响分析。

8）社会影响分析。

2.外商投资项目申请报告的内容

对于外商投资项目，政府还要从市场准入、资本项目管理等方面进行核准。报告内容包括：

1）项目名称、经营期限、投资方基本情况。

2）项目建设规模、主要建设内容及产品，采用的主要技术和工艺，产品目标市场，计划用工人数。

3）项目建设地点，对土地、水、能源等资源的需求，以及主要原材料的消耗量。

4）环境影响评价。

5）涉及公共产品或服务的价格。

6）项目总投资、注册资本及各方出资额、出资方式及融资方案，需要进口的设备及金额。

3.境外投资项目申请报告的内容

该类项目申请报告不同于可行性研究报告，不要求详细的技术经济可行性分析论证；也不同于境内投资项目申请报告，不要求满足中国的环境保护、市场准入等政府法规要求。

（1）申请报告的内容它包括：①项目名称、投资方基本情况；②项目背景情况及投资环境情况；③项目建设规模、主要建设内容、产品、目标市场，以及项目效益、风险情况；④项目总投资、各方出资额、出资方式、融资方案及用汇金额；⑤购并或参股项目，应说明拟购并或参股公司的具体情况。

（2）对境外竞标或收购项目的特殊政策安排国家对其实行“预先申报规划、自主决策立项、相机实施运作、事后上报核准”的政策，要求：在正式竞标或对外正式开展商务活动前，向国家发展改革委报送信息报告；国家发展改革委在收到书面信息报告之日起7个工作日内出具有关确认函件；待项目中标或收购条件基本达成一致后，再向发展改革部门申请办理项目核准手续。

信息报告的主要内容包括：①投资主体基本情况；②项目投资背景情况；③投资地点、方向，预计投资规模和建设规模；④工作时间计划表。

4.项目申请报告与可行性研究报告的主要区别

（1）适用范围和作用不同可行性研究报告适用于所有投资建设项目，是企业内部决策的依据；项目申请报告仅适用于政府核准类项目，要符合政府关注的公共管理要求。

（2）目的不同可行性研究报告通过论证项目可行性为企业内部决策和贷款决定提供依据，项目申请报告是为了获得行政部门的核准。

（3）内容不同可行性研究的论证内容比较全面，侧重项目投资效益；项目申请报告则重点论述政府关注的外部性、公共性等事项。

（五）项目备案咨询

备案的具体内容由省级人民政府规定，应尽可能简化，一般包括：

1）项目法人基本信息。

2）项目名称、项目性质、建设地点、建设规模、主要建设内容及技术标准，或生产工艺方案及技术来源。

3）项目实施进度计划。

4）投资估算、资金筹措方案及落实情况。

5）劳动用工、安全生产等情况。