投资控制基本概述

2023-06-28 理论教育版权反馈

【摘要】：投资控制的总目标是经过多次反复论证逐渐明确和趋近才能确立的。

3.1.1 投资控制的目的和意义

工程项目投资是以货币形式表示的基本建设工程量，反映了工程项目投资规模的综合指标和工程价值，它包括从筹集资金到竣工交付使用全过程中用于固定资产在生产和形成最低量流动基金的一次性费用总和，主要由建筑安装工程费、设备及工具、器具购置费以及预备费等构成。

合理地确定和有效地控制工程项目投资是监理工作中的重要组成部分，其基本任务是在工程项目建设的整个过程中进行投资的全方位和全过程控制，即在投资决策、设计准备、设计、招标发包、施工安装、物资供应、资金运用、生产准备、试车调试、竣工投产、交付使用以及保修等各阶段和各环节进行全面的投资控制，使技术、经济及管理部门紧密配合，充分调动主管、建设、设计、施工及监理等各方面的积极性，采取组织、技术、经济和合同等各种手段及措施，以计算机辅助，随时纠正发生的偏差，求得在工程项目中合理地使用人力、物力及财力，使项目的实际投资数额控制在批准的计划投资标准额之内，有效地使用人力、物力和财力，使有限的投资取得较好的经济效益和社会效益。

投资控制在社会主义市场经济条件下更具有特殊意义。从宏观上讲，投资控制是国家控制和调节固定资产投资以缓解我国建设投资的巨大需求和有限供给之间矛盾的主要手段和措施，对降低生产成本，提高经济效益，改进城镇居住条件，推行商品房改革，建立投资确定和控制系统等均具有战略意义。从微观上讲，我国工程建设投资长期存在三超现象(即概算超计划，预算超概算，决算超预算)，其原因主要是投资不足，不同阶段的估算、概算、预算缺乏动态调控，材料设备价格浮动幅度大，初步设计深度不够，使施工图设计出入较大，活口因素多，施工中变更设计及洽商频繁等，实行项目的投资控制是解决这些实际问题切实有效的手段。另外，投资和成本管理也是衡量单位管理水平的重要尺度，是提高单位经济效益的重要途径和提高竞争能力的重要条件。

3.1.2 投资控制的基本原理和方法

1. 投资控制的基本原理和目标控制的基本原则

投资控制的基本原理就是把计划投资额作为工程项目投资控制的目标值，再把工程项目建设进展过程中的实际支出额与工程项目投资目标进行比较，通过比较发现并找出实际支出额与投资目标值之间的差值，从而采取切实有效的措施加以纠正，实现投资目标的控制。

控制是为确保目标的实现而服务的，建设项目投资控制目标的设置是随着工程项目建设的不断深入而分阶段设置的。具体地说，投资估算是在工程设计方案选择和进行初步设计时建设项目的投资控制目标，设计概算是进行技术设计和施工图设计的投资控制目标，投资包干额是包干单位在建设实施阶段投资控制的目标，设计预算或建筑安装工程承包合同价则是施工阶段控制的目标，以上目标互相联系，互相制约，共同组成投资控制的目标系统。

概括起来，投资控制应遵循以下原则:

①合理地确定投资控制的总目标，并按工程项目的阶段，设置明确的阶段投资的控制目标。投资控制的总目标是经过多次反复论证逐渐明确和趋近才能确立的。各阶段目标既有先进性又有实现的可能，其水平要合理和适当，互相制约，互相补充，前者控制后者，后者补充前者，共同组成项目投资控制的目标系统。

②投资控制贯穿于建设的全过程，但其重点是设计阶段的投资目标控制。由多项工程经验统计可知，不同阶段影响项目投资的程度不同。初步设计阶段影响项目投资的可能性为75%～95%，技术设计阶段影响项目投资的可能性为35%～75%，施工图设计阶段影响项目投资的可能性为5%～35%。由此可见，项目投资控制的关键在于施工以前的投资决策和设计阶段，而重点则是项目设计。要想有效地控制工程项目的投资，工作重点在建设前期，而关键在于抓设计。

③采取主动控制手段，能动地影响投资决策。通过实践发现偏差，采取措施予以纠正，这固然无可厚非，但这毕竟是事后的纠偏，不能把偏差预先消灭。为尽可能地减少或避免偏差的发生，应该事先采取积极主动的措施加以控制，主动采取措施去影响投资决策，影响设计、发包及承包等后续工作。

④协调和处理好投资、工期和质量三者的关系，寻找三者的有机结合点，争取令建设者及承建者都满意的平衡结果。

2. 投资控制的基本方法和流程

为了完成工程各阶段的投资目标管理，必须采取全方位、全过程的投资控制方法。

所谓全方位的投资控制，是指建立健全投资主管部门、建设施工设计等单位的全过程投资控制责任制，以建设单位为主，通过设计、施工单位的合作，监理单位的监督 (并得到投资银行的监督)，自始至终，层层把关。对监理单位来说，对一些关键性的工作，采取专人负责、从头到尾跟踪才能奏效。在监理单位内部，除了总监理工程师要抓投资控制外，各专业监理工程师也要注意投资控制，具体责任落在负责经济的监理工程师和经济师身上。

所谓全过程的投资控制是指把投资控制贯穿于工程实施的全过程，即立项阶段、设计和招标阶段及施工竣工阶段。特别是前两个阶段，一定要合理地确定工程项目的投资总目标，以此作为第三阶段乃至整个过程的投资控制基础，不打好良好的基础，作为投资控制重点的第三阶段也就产生不了真正的效果。投资控制工作流程框图如图3.1所示。

图3.1 投资控制工作流程图

3. 投资控制的手段及基本业务

在投资及工程建设过程中，为了使投资得到更高的价值，利用一定限度的投资获得最佳经济效益和社会效益，使可能动用的建设资金能够在主体工程、配套工程、附属工程等分部工程之间合理地分配，必须使投资支出总额控制在限定的范围之内，并保证概预算与投资报价基本相符。在符合要求的造价参考体系、充分的造价审核程序和造价调整相关方法的前提下，必须采取一些投资控制的手段:

①组织手段。包括明确项目的组织结构，明确投资控制者及其任务，以使投资控制有专人负责，还要明确管理职能分工。

②技术手段。包括重视设计多方案的选择，严格审查监督初步设计、技术设计、施工图设计、施工组织设计，深入技术领域研究节约投资的可能。

③经济手段。包括动态比较投资的计划值和实际值，严格审核各项费用的支出，采取对节约投资奖励的有力措施。

④合同手段。严格按照合同规定，监督和管理业主及承包者的经济行为，认真负责地做好合同变更工作，协调业主与承包者之间的关系，使技术与经济相结合，实现投资控制。

总之，必须把各种投资控制的手段灵活地结合起来加以运用，以达到工程项目投资的目的。

为了有效地搞好投资控制，必须明确监理公司投资控制的业务内容。监理公司投资控制的业务内容概括起来有以下四点:

①在建设前期准备阶段，进行建设项目的可行性研究，对拟建项目进行财务评价和国民经济评价，预测工程风险及可能发生索赔的诱因，制定防范性措施。

②在设计阶段，提出设计要求，用技术经济方法组织评选设计方案，协助选择勘察设计单位，并组织、实施、审查设计概预算。

③在施工招标阶段，准备与发送招标文件，协助评审投标书，提出决标意见，协助建设单位与承建单位签订承包合同。

④在施工阶段，审查承建单位提出的施工组织设计、施工技术方案和施工进度计划，提出改进意见，督促检查承建单位严格执行工程承包合同，调解建设单位与承建单位之间的争议，检查工程进度和工程质量，验收分部 (分项) 工程，签署工程付款凭证，审查工程结算，提出竣工验收报告等。

综上所述，投资控制是属于经济技术范畴的一项十分重要的监理工作。监理公司要有效地完成好上述工作，就要求监理工程师必须具备经济、技术及管理等方面的知识和能力。其中，设计、施工方面的专业技术能力、技术经济分析能力、工程项目估价能力、处理法律事务能力以及收集和分析信息情报能力是最基本的要求。只有这样，监理人员才能同设计和施工人员共商和解决技术问题，并运用现代经济分析方法对拟建项目投入支出等诸多经济因素进行调查、研究、预测和论证，推荐最佳方案; 才能对不同阶段工程的估价和对工程量进行准确计算，对合同协议有确切的了解。必要的时候，要对协议中的条款进行咨询，按有关法律处理纠纷。要运用准确的价格及成本的情报资料进行单价估算，确定本工程项目以单价为基础的总费用，从而圆满地完成投资控制的任务。

投资控制基本概述

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