水利富民综合开发工程的效益价值评估原理与方法

1.水利富民综合开发工程效益价值评估的理论基础

对水利富民综合开发工程效益进行环境经济分析，其目标是将全部效益价值化，以货币的形式反映出来。实现这一目标必须完成两项工作，即水利富民综合开发工程各种效益的量化和效益的定价或价值化。其理论基础有两个：一是水土保持效益论。这是水土保持界和有关领域已经公认的，此处不再赘述。另一个是资源价值论。主要论点有2个。

（1）地租论与劳动价值论。马克思的地租论认为，“地租的占有是土地所有权借以实现的经济形式，而地租又是以土地所有权，以某些个人对某些地块的所有权为前提的”；“地租是为了取得使用自然力或者（通过使用劳动）占有单纯自然产品的权利而付给这些自然力或单纯自然产品的所有者的价格”。

基于此，可以认为水利富民综合开发工程效益本身的价格或价值就是资本化了的资源地租，地租理论适用于水利富民综合开发工程效益这一环境资源的价值量核算。我国山区及其自然资源属国家所有，水利富民综合开发工程效益作为一种资源，也应属国家所有，国家所有权借以实现的经济形式，就是对使用所有权属于国家的水利富民综合开发工程效益征收资源地租。水利富民综合开发工程效益的所有权可以产生地租。作为“单纯自然产品”的水利富民综合开发工程效益，它的价格就是付给这些“单纯自然产品”所有者——国家的资源地租。因此，确定其价格，必须以劳动价值论为依据，但这还不够，确定水利富民综合开发工程效益的价格，还必须考虑一个绝对付费问题：任何人使用水利富民综合开发工程效益，必须付费。这种支出，不是为耗费在水利富民综合开发工程效益的劳动，而是为水利富民综合开发工程效益的所有权。这些为水利富民综合开发工程效益本身而进行的支付或交纳的资源地租，有利于加强水利富民综合开发工程的保护和科学管理，它应该是水利富民综合开发工程效益价格的重要组成部分。在这里必须指出，水利富民综合开发工程中的环境资源，特别是生态环境资源，由于效益的外部性，效益生产者或拥有者往往不能得到效益的全部货币价值。这也正是农民注重实际收入，不愿无偿退耕还林的主要原因。

马克思运用劳动价值论分析土地价值时认为，价值量的大小决定于所消耗的社会必要劳动时间的多寡，并把土地物质和土地资本区别开来研究。由此，业已经过人类开发的自然资源是由自然资源物质和自然资源资本两部分组成的。由于自然资源物质没有凝结人类的劳动，因而是没有价值的，自然资源资本的价值是通过第二种意义上的社会必要劳动时间实现的“虚假的社会价值”。因此，自然资源物质的无价值和自然资源资本的“虚假的社会价值”构成了自然资源价值的二元性。水利富民综合开发工程效益，既包含了土壤、大气等自然因素的影响，但更多的是凝结了人类的劳动。因此，其价值可用消耗的社会必要劳动时间来确定。

（2）边际效用价值论。它的基本观点是商品的价值并非是商品内在的客观属性，价值可分为主观价值与客观价值，主观价值是人们对物品边际效用的主观评价，客观价值是指人们获得某些客观成果的能力。边际效用价值论认为：

1）效用是价值的源泉，是形成价值的必要条件，效用同稀缺性结合起来，形成商品的价值。

2）边际效用是衡量价值量的尺度，物品的价值量就是由边际效用来决定的。

3）边际效用是由需要和供给之间的关系决定的。

4）边际效用递减与边际效用均等。

5）生产资料的价值是由所生产出来的消费资料的边际效用决定的。

另外，现代西方资源经济学或环境经济学认为，资源是一种财富。为了估计这些资源的货币价值量，将各种资源价值总价值分离为使用价值和存在价值（非使用价值）。资源的非使用或存在价值也只有当决定资源特性如何影响个人对作为选择目标的资源量的认识时相关。由此可见，存在价值基于人的行为，存在价值（非使用价值）并不是一个完全的价值理论，而是人们为计算资源价值的价值量时区分出来的，而且它没有一个客观的价值标准。但在计算资源价值时，却是要考虑的。

根据市场经济的运行机制可以认为，资源，包括未经人类劳动参与、尚未参与交易的自然资源，都是有价值的。资源是一种财富，是经济社会发展的物质基础。价值反映的是客体能够满足主体需要的某种功能或功效。资源的价值，首先决定于它对人类的有用性，其价值的大小，决定于它的稀缺性和开发利用条件。马克思的劳动价值观念是从商品交换的关系中抽象出来的，它本质上体现着人与人的关系，它只适用于处理人与人之间的商品交换关系，而不适用于人与物之间的关系问题。边际效用价值概念是从人对物的主观评价过程中抽象出来的，它本质上体现着人与物的关系，即当人类面对不同稀缺程度的生态资源时，如何评价和比较其效用大小。水利富民综合开发工程对于改善生态环境和社会经济条件，促进生产力发展具有重要的作用，它向人们提供了一种重要的资源，因而水利富民综合开发工程必然具有价值。

2.环境资源价值与水利富民综合开发工程效益价值的组成分析

（1）环境资源及其价值。1972年联合国规划署（UNEP）指出，所谓自然资源是指一定时间、条件下，能够产生经济价值以提高人类当前和未来福利的自然环境因素的总称。《英国大百科全书》中，把自然资源说成是人类可以利用的自然生成物，以及生成这些成分的环境功能，前者包括土地、水、大气、岩石、矿物及其群体，如森林、草地、矿产和海洋等，后者则指太阳能、生态系统的环境机能、地球物理化学的循环机能等。依据这样一种观念，可以把水利富民综合开发工程的效益，特别是环境效益作为一种资源来研究。这样，不仅可以计算有效实物产出的价值，而且可以对环境资源定价，计算出环境资源的货币价值。国内外有不少人完成了对森林资源的价值评估，认为除林木、林地等实物资源以外，森林固碳供氧、净化大气等环境功能或效益也是资源，也具有价值，而且其价值量是实物产出价值量的6～20倍。

水利富民综合开发工程在本质上就是各种治理措施发挥的功能和对水、土等生态资源及人类生产生活等社会资源的贡献。在大多数情况下，特别是在贫困山区或山地丘陵区，人们从事生产的目的主要是为了提高粮食产量、果品产量，增加畜牧业产品等，获取直接的经济收入。合理、有效的生产活动，不仅获得了较高产出或经济收益，而且促进了山地、丘陵区生态环境的改善，比如修梯田和田埂上种灌木等；但陡坡耕种、垦荒和毁林种地等一些生产活动，在局部或短时间内可能获得了较高经济收入，但却破坏了生产持续发展的生态环境条件，从而影响到以后的生产和收入。水利富民综合开发工程不仅提高了有用的实物产出量，即改善或增加了实物资源，产生直接的经济价值，更重要的是它通过改善生态环境条件或农林牧副业生产条件和人类生活质量，对环境条件产生了有益的影响。

从环境经济学的观点分析，水利富民综合开发工程效益不仅包括有效实物产出（经济效益）价值，而且更多的表现为一种环境资源价值，它包括生态环境资源价值和社会环境资源价值。

（2）水利富民综合开发工程效益价值组成。包括有效实物产出价值、生态环境资源价值和社会环境资源价值3部分。所包含的主要内容如图5-1所示。

（3）水利富民综合开发工程效益价值评估的分析计算。

1）环境资源价值的基本计算方法。水利富民综合开发工程的有效实物产出价值可以根据产出数量和有关物品价格计算。价值计算的难点是环境资源价格的确定和计算方法的建立。整理国内外的有关研究材料，以下方法可以参考：

（a）市场价值法（即生产率法）。生态环境条件的变化导致生产率和生产成本的变化，从而导致产量和利润的变化。利用生态环境条件变化引起的产量和利润的变化来计量生态环境条件变化产生的经济价值。

（b）替代市场价值法。生态环境条件的变化，不会导致商品和劳务产出量的变化，却有可能影响商品其他替代物或补充物和劳务的市场价格。因此，可以利用市场信息间接估计生态环境条件变化产生的价值和效益。

（c）恢复费用法。对生态环境效益的最低估计可以从为了清除或减少有害生态环境影响的经验费用中获得，即一种资源被破坏了，我们可以把恢复它或保护它不受破坏所需要的费用，作为该环境资源被破坏带来的经济损失。

（d）影子工程法。影子工程法是恢复费用技术的一种特殊形式。影子工程法是在环境破坏以后，人工建造一个工程来代替原来的环境功能，以此工程投资来计算破坏的经济损失。

（e）机会成本法。任何一种自然资源都存在许多互相排斥的备选方案，为了作出最有效的经济选择，必须找出社会经济效益最大的方案。把其使用方案中获得的最大经济效益，称为该资源选择方案的机会成本。

（f）调查评价法。在缺乏价格数据时，可以通过向专家或环境的使用者进行调查，估价环境资源价值或保护措施的效益。在评价洪水对农田、水利设施、水库所造成的损失时采用此方法，即对环境破坏的受害者进行调查，以获得人们对该环境的支付愿望。

（g）土地价值法。耕地等资源损失，不仅造成当年的作物生产损失，而且导致环境资源的长期缺损。所以，其价值损失应从垦复基金、土地补偿、土地占用税等方面综合考虑。

（h）条件价值法。适用于缺乏实际市场和替代市场交流的商品的价值评估。它主要以支付意愿（WTP）表示，WTP由实际支出和消费者剩余两部分组成。

（i）旅行费用法。以游憩费用（常以交通费和门票费作为旅行费用）资料表示“游憩商品”的消费者剩余，并以其作为森林游憩的价值。

（j）享乐价格法。主要用于评估土地资源资产的价值。西方国家的研究结果表明，树木可以使房地产的价格增加5%10%；环境污染物质每增加一个百分点，房地产价格将下降0.05 %～1.00 %。

2）效益价值计算方法。

（a）经济价值及计算。水利富民综合开发工程通过产业结构调整、农业生产条件改善等对山区经济发展产生了重要影响。①造林面积增加，林木生长条件得到改善，果品和其他林副产品产量提高；②水肥条件的改善，饲料、饲草的增加，使牲畜存栏数和畜力数量上升；③畜牧业和水产业得到发展，肉、蛋、奶、水产品等产量提高；④农作物产量提高，蔬菜等各种农副产品产量增加。

根据实物量统计和有关价格可以计算出经济价值。

（b）生态环境资源价值及计算。水利富民综合开发工程对保护水、土资源、改善生态环境、促进当地生态旅游业发展等方面产生了重要影响。

a）保护水资源的价值。主要由工程蓄水、工程节水和生态蓄水三部分的价值组成。前两部分的价值可以直接测算；森林、草地等生态蓄水的价值可用替代成本法计算。保护水资源价值的计算方法要点如下：

第一，拦蓄降水。主要计算方法有：①土壤蓄水能力法。根据土壤的非毛管孔隙度计算出土壤的蓄水能力，再结合年降水量，可以求出年涵养水源量。②水量平衡法。森林拦蓄水源的总量是降水量与森林地带蒸散量及其他消耗的差。③年径流量法。该法基于这样一种假设，即森林与其他类型土地（如耕地、草地、荒山、荒地等）每年的蒸散耗水量都相同，那么，森林区域的年径流量可以根据各地区的年径流量乘以森林覆盖率来求得。

第二，增加地表有效水量。根据工程实施地和对照地拦蓄水源量的差值计算。

第三，改善水质。通过对比、测算生产及生活用水中各种杂质和有害物质的含量，确定工程改善水质的程度。

第四，削减洪水。根据同一类型地区工程实施地与对照地的洪峰流量、洪水总量和洪灾损失，计算工程的缓洪、减灾效果。

第五，改善小气候。通过调研，建立森林面积与降水量、气温、湿度等气候指标间的函数关系，计算森林对小气候的调节作用。

根据工程拦蓄或改善水质的数量，应用替代市场价值法或影子工程法可以计算保护水资源的价值。

b）保护土地资源的价值。体现在以下4个方面：①改善土地条件。坡地改梯田、方地，修等高垅，以鱼鳞坑营造防护林等极大地改善了生产条件，从而使山荒地变成具有更高生产价值的资产。②减少土地损失。水利富民综合开发工程控制了水土流失，减少了土壤流失量和土地退化，从而减少了土地资源损失。③减少土壤肥力损失。梯田等农业技术措施和乔灌草等生物措施不仅控制了水土流失，而且减少了土壤中N、P、K和有机质的流失。④减少泥沙淤积滞留。综合措施的实施，不仅减少了水土流失量和入河泥沙，而且减少了河道清淤工程量。

计算水利富民综合开发工程保土价值的方法大致有3类：

第一类，用潜在土壤侵蚀损失法计算森林的保土价值。

森林的保土量（潜在土壤侵蚀量）等于无林地的土壤侵蚀量与有林地的土壤侵蚀量之差值。根据土地平均土层厚度，折算成保土面积。采用适当的土地价格计算出保护土地的价值。

土壤侵蚀带走大量土壤营养物质，主要是土壤有机质，以及氮、磷、钾。根据土壤的有机质及氮、磷、钾等养分含量和工程减少的土壤损失量，可以估算出工程实施每年减少的养分损失量。因土壤侵蚀造成氮磷钾大量损失，使土壤肥力下降。要保持土地的生产力，就必须增施大量化肥。因此，可用增加的化肥的费用来代替土壤氮磷钾损失的价值。

按照我国主要江河泥沙运动规律，全国一般土壤侵蚀流失的泥沙有24%淤积于水库、江河、湖泊，造成水库、江河、湖泊蓄水量下降，在一定程度上增加了干旱、洪涝灾害发生的机会。因此，可根据蓄水成本计算淤积损失的价值。

第二类，用替代工程法计算工程实施的保土价值。

其主要步骤：第一是先算出工程实施保土量，并折算成土地面积，再乘以适当的工程造地成本，得到工程实施的保持土壤价值；第二是算出流失土壤带走的氮磷钾等营养物质，乘以化肥的平均价格，得到工程实施的保肥价值，还有工程实施的防淤价值。工程实施的保土价值就是两项之和。

计算工程实施保持土壤的价值。因为工程实施的保土效益是从地表土壤侵蚀程度表现出来的，所以可通过无林地土壤侵蚀深度和有林地土壤侵蚀深度之差来估算工程实施的保土量。然后，按照一般土层厚度，将工程实施的保土量转化为土地面积或其他适当土方工程，再根据相应土地或工程的造价，来计算工程实施的保持土壤价值。

计算工程实施的保肥价值。同对照相比，把每年随土壤流失带走的养分，折算成相应的化肥量。根据化肥价格计算工程实施的保肥价值。

计算工程实施的防淤价值。类同于第一类第3种方法。

第三类，用综合费用效益法计算工程实施的保土价值。

该法的要点是：用土壤侵蚀的损失费用和工程实施增获的效益来评价防止土壤侵蚀的生态功能价值，也即保土价值。无工程实施的损失费用包括：土壤侵蚀致农作物减产的损失费用；滑坡造成土地面积减少的损失费用；河道淤塞的损失费用；建筑设施毁坏的损失费用；有林防护下增获的效益等，并主要体现在使附近农田增产和避免水土流失损失上。

c）固碳制氧价值。林、草面积的增加，使山区生态系统吸收二氧化碳、制造氧气的能力增加，改善了大气环境。主要计算方法如下：

第一，光合作用法。根据光合作用化学反应方程式及森林面积、年材积生长量及树枝和树根等的重量，即可计算出森林固定二氧化碳和提供氧气的数量。

第二，实验测定法。通过测定不同树种或不同覆盖率下森林年固定二氧化碳和提供氧气的能力来计算。

第三，森林蓄积量法。计算森林对二氧化碳的固定就是求解一定时期内森林碳库的变化，主要是通过森林蓄积的增加与森林内其他生物成分之间的关系，求取由于森林蓄积的增加带来的整个森林碳库的变化。

第四，调查统计法。主要用于确定森林供氧量。其过程为：首先，根据森林调查统计资料，确定每公顷林地的干材和枝杈的年生长量，枝杈年生长量通常采用与干材年生长量关系比的形式来表示；其次，确定每公顷林地的木材总生长量和生物质总生长量，并按树种采用绝干比重法换算为绝干物质；第三，运用生产一吨绝干材释放氧气量（质量）指标，计算出氧气的年生产量。当然，也还有其他一些方法。例如：用温室效应损失法和碳税法计算森林的固碳价值；用造林成本法计算森林的固碳和供氧价值；用工业制氧法计算森林的供氧价值。

另外，利用热值法还可以计算新增植树面积固化太阳能的价值。

d）环境保护价值。一是水利工程和其他各种综合措施防止或减少了垃圾、废弃物、污水等的产生和排放；二是各种生物措施，特别是森林通过吸收和降解作用净化了大气环境。前者的价值可用成本费用法计算，后者的价值可用有关研究数据分析、测算。

森林的净化环境机能主要是吸收污物、阻滞粉尘、杀除细菌、降低噪声及释放负氧离子和萜烯物质。森林净化环境价值的计算一般是根据森林面积及森林对有害物质、噪声、辐射等的减除能力及影子价格计算。比如，森林对二氧化硫的吸收的价值可用面积—吸收能力法、阈值法、叶干重估算法等计算。

e）提高系统抗逆力的价值。①防止自然灾害，能从整体上提高某个地区或流域抵抗不利气候、地形等自然条件的能力。②减少自然灾害。包括减少山体崩塌、泻溜、滑坡、泥石流和干旱、洪涝灾害等。

可用多种恢复费用法、土地成本法等方法计算系统抗逆力的价值。

f）保护生物多样性的价值。北京山区有丰富的野生动物资源和野生植物资源，包括药用、食用、纤维、芳香油和观赏植物。生态环境条件的改善不仅有利于生态环境功能的保护与完善，而且有利于各物种的生存与发展。保护生物多样性的直接经济价值有野生动物资源价值和野生植物资源价值，森林生物多样性的间接经济价值包括分解有机废物、生态旅游、表土生成、生物固氮、防治病虫害等价值。其价值可用替代市场价值法和机会成本法等方法计算。

g）生态旅游的价值。营造多种防护林、经济林或建立乔灌草合理配置的绿色植被，不仅能产生一定的经济价值，而且具有重要的生态价值和美学、娱乐价值。不少地方就是通过水利富民综合开发工程等措施建起了旅游、观光景点。目前，北京市山区旅游的区域主要有森林公园、自然保护区、风景名胜区、植物园、国营林场。专项调查表明：99.09%的人到郊区旅游的最大目的是回归大自然。随着社会物质生活水平的提高，人们投入森林旅游的时间和费用也必然会增加。北京是一个具有1000多万常住人口、300多万流动人口的大都市，其得天独厚的地理优势，使生态旅游业具有十分广阔的发展前景。

对生态旅游价值的评价方法一般有3种：一是以木材生产的社会消耗指标作为评价标准。该法以木材最大利用量（年平均生长量）实际价值或森林游憩导致木材蓄积量损失为依据。二是以公园管理费用消耗量作为评价指标，包括产品价值法、机会成本法、市场价值法、成本开发费用法、收益资本化法等。三是采用旅行费用法计算。

（c）社会效益（价值）及计算。

a）招商引资。水利富民工程的实施，在一定程度上改善了山区生态、生产和生活条件，吸引了外来投资，不仅产生了经济效益，而且带来了信息和技术。其价值以招商引资产生的经济效益计算。

b）改善环境。①改善人类生活环境。修建水利、水保工程，造林种草或乔灌草优化配置不仅具有水利富民作用，而且能在很大程度上改变水土流失区的地貌景观，提高生活区的美学价值，绿色植被还能有效改善大气环境条件。②人均纯收入得到提高。③改善了管理和计划模式，提高了工作效率，办公自动化得到发展。

由于①、③的量化和价值计算还没有可用的技术，只能以人均纯收入表示。

c）身体素质和精神素质得到提高。①减少疾病发生率。水利富民综合开发工程使生态环境、生产条件和人类生活条件得到改善，从而提高了人们的健康水平。②科技教育和社会文化等得到发展。通过水利富民综合开发工程可培养出科技人才，促进科学研究，推动当地社会文化的发展。以医药费减少数量统计值来计算。

d）发展山区文化。①通过工程实施，带动了当地文化产业的发展，如游憩、饮食、交通和娱乐业等。②各种政府、集体或个体进行的培训、咨询、教育和宣传等活动，不仅促进了山区发展，而且产生了经济效益。