水费管理和使用技巧

2023-06-18 理论教育版权反馈

【摘要】：陡河水库管理处水费管理和使用始终作为财政预算外资金纳入唐山市财政统一管理，实行“收支两条线”、预算项目管理、政府采购制度、财政集中支付制度。处财务科认真执行收费管理、票据管理、资产管理等有关财务规定，接受市水务局财务处的管理，杜绝了截留资金等违纪现象，完成了财务收支工作目标。陡河水库管理处水费使用严格预算管理规定。陡河水库管理处历年收支情况见表4。

陡河水库管理处水费管理和使用始终作为财政预算外资金纳入唐山市财政统一管理，实行“收支两条线”、预算项目管理、政府采购制度、财政集中支付制度。处领导把落实各项财经制度，自觉接受水行政主管部门、财政、审计、金融等部门的监督纳入重要责任目标。处财务科认真执行收费管理、票据管理、资产管理等有关财务规定，接受市水务局财务处的管理，杜绝了截留资金等违纪现象，完成了财务收支工作目标。

陡河水库管理处对水费的使用始终本着勤俭节约的原则，精打细算、减少开支、杜绝浪费，其使用范围为：①水利工程维修养护、基本建设，库区移民补偿，防汛、调水，库区生态环境治理；②水库管理人员工资、各项福利，公用事业费及宣传、奖励、培训、科学研究等业务费；③资金积累和扩大再生产等。

陡河水库管理处水费使用严格预算管理规定。财务科每年下半年编制下一年度收支预算。

（1）预算水费收入。结合前5～10年的供水变化，综合考虑城市发展，用水单位的实际情况等影响因素，预测预算年度供水量，按照物价部门规定的水价确定预算收入额，作为预算收入额度。

（2）编制预算。在调查研究的基础上组织各科室编报分部门预算开支计划，根据预算科目的不同分类进行分类汇总，反映在人员经费、正常公用经费、专项公用经费、专项项目支出等几大项中。

（3）平衡预算。管理处主任办公会对预算计划进行逐项审核，结合全处下一年度工作重点确定预算项目的必要性和可行性，对遗漏的项目进行增补，对不必要的开支进行削减。同时对各科室的预算开支进行综合平衡。

（4）上报主管部门审核。经处务会研究通过后，上报市水务局和市财政局。财政局预算编审中心对预算有关项目的计算以及开支列支科目的合理性进行审核，对不合理的地方进行重新计算和调整。

（5）最后由预算编审中心统一编汇市级年度预算计划，经报请市人大会议表决通过后，下达各预算系统实施。

实施预算管理，使财政管理由过去的简单粗放向科学管理转变，更加注重事前控制和事中控制，使财务管理更加细致、科学。在实施过程中，处财务科认真落实预算管理制度，以高度的责任感、事业心对预算的执行情况进行控制监督，发现问题及时向处领导反馈。同时，给领导当好参谋，按年度内实际情况的变化，根据实际需要对预算进行调整，使预算在发挥计划、控制职能的基础上，更加切合实际，为管理处的全面发展提供财务保障。

水费收入实行“收支两条线”管理方式，具体的做法是：水费收入在各月扣除支付给上游的调水费用后，剩余部分缴入唐山市收费管理局专户存储。财务部门按上级批准下达的预算，根据工作安排向财政部门上报各月用款计划。财政业务主管部门、资金管理部门在确认资金到位，计划各项目属实且不突破指标的情况下，批准用款计划，拨付资金到财政集中支付中心，用于人员经费、办公经费、工程维护、防汛、移民补偿、政府采购的设备购置等费用支出。财务部门定期与收付中心进行对账，财政、审计部门对预算执行情况和收支两条线执行情况进行检查监督。

陡河水库管理处历年收支情况见表4。

表4　陡河水库历年收入支出情况表　（单位：元）

续表

水费收入的不断增长，为水库的事业发展提供了可靠的经济保障。50年来，陡河水库共计投入资金3800多万元用于水利工程建设及维修养护；投入1080万元用于扶植水库库区移民生产发展；投入700多万元用于库区生态环境治理、水源保护；投入2500多万元用于基础设施建设，改善了水库职工的生产生活条件。在不断完善自身的同时，水库还投入大量资金支持国家和地方城市建设，投入6600万元支持陡河河道市区段治理工程和京唐港供水工程建设，支持市农田水利建设资金900万元。建库以来至2003年，累计向水财两局上缴利润1830.2万元，上缴农田水利建设基金950万元，财政无偿抽调250万元，上缴国家能源基金77.65万元；上缴水库移民专用资金324.5万元。此外，还购买国库券144.87万元，国家重点建设债券280万元等，为国家和城市建设发展作出了巨大贡献。

水费管理和使用技巧

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