甘肃信用担保实践与发展：问题与解决

第一节　甘肃省信用担保机构可持续发展的几个问题

可持续发展(SustainableDevelopment)是20世纪80年代提出的概念。1987年世界环境与发展委员会在《我们共同的未来》报告中第一次阐述了可持续发展的概念，得到了国际社会的广泛共识。

可持续发展是指既满足现代人的需求又不损害后代人满足其需求的能力。换句话说，就是指经济、社会、资源和环境保护协调发展，它们是一个密不可分的系统，既要达到发展经济的目的，又要保护好人类赖以生存的大气、淡水、海洋、土地和森林等自然资源和环境，使子孙后代能够永续发展和安居乐业。可持续发展与环境保护既有联系，又不等同。环境保护是可持续发展的重要方面。可持续发展的核心是发展，但要求在严格控制人口、提高人口素质和保护环境、资源永续利用的前提下进行经济和社会的发展。

对于一个企业来说，可持续发展是一种持续经营、不断拓展业务、提高盈利水平的能力。各行各业发展的实际不同，相应的，贯彻可持续发展的途径也不同。当前形势下，实现担保行业可持续发展的根本要求就是贯彻“十七大”精神，以“科学发展观”引领全行业的发展。

一、牢记宗旨，坚持为中小企业服务的经营方向

信用担保有助于提升中小企业信用，是解决中小企业融资难题的重要手段。信用担保机构以其自身的资本作为基础信用，通过放大机制实现信用增级，并通过专业化地搜集与处理信息，有效地识别、控制风险，减少企业与金融机构之间的信息障碍。

信用担保体系自产生以来就带有化解中小企业融资难题的政府背景，是中小企业服务体系的重要组成部分。甘肃省信用担保的发展历程表明，只有坚持这个经营方向，才能得到社会的认可和政府的支持，这既是准入的条件，也是业绩考核的标准。

尤其是在当前金融危机背景下，信用担保机构更应承担起帮助中小企业渡过难关的社会责任。《关于加强中小企业信用担保体系建设意见》（国办发〔2006〕90号）、《关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》（国办发〔2009〕7号）、《关于银行业金融机构与担保公司开展合作有关问题的通知》（银监发〔2009〕57号）等文件的出台，为担保业的发展带来了前所未有的机遇。

于2009年8月1日实施的《甘肃省促进中小企业发展条例》，从资金支持、创业支持、技术创新、社会服务、权益保护等方面规定了促进中小企业发展的具体措施。《条例》明确提出：“县级以上人民政府及其中小企业行政管理部门应当推进和组织建立中小企业信用担保体系，加强对信用担保机构的指导和服务。”“个人和社会组织可以出资组建中小企业互助性融资担保机构和商业性担保机构，为中小企业提供融资担保等服务。”“县级以上人民政府应当在扶持中小企业发展专项资金中安排一定比例，用于支持中小企业信用担保机构风险补偿、担保费用补贴及绩效奖励等。”担保机构应利用各种有利条件，积极争取政府政策支持和财政资金支持，在解决中小企业融资难的过程中，加快自身的发展。

二、立足自身实际，创新可持续发展的担保模式

依据《中华人民共和国担保法》和有关法律的规定，中小企业信用担保机构的组织形式可以是：企业法人（中小企业信用担保公司）、事业单位法人（中小企业信用担保中心）、社会团体法人（中小企业信用担保协会）。

从具体运作模式来看，县域经济的个性化很强，为中小企业和“三农”服务的融资担保体系应该遵循分类指导、讲究实效、多样化服务的原则，立足甘肃省情，学习省外的先进经验。我国为中小企业和“三农”服务的县域担保体系主要有三种模式：

1.公司制

由地方政府出资控股或者参股，吸收社会闲散资金，组建为辖区中小企业和“三农”服务的担保公司，实现“政府资金市场化运作、公司化管理”，对辖区各种融资需求提供融资担保服务。

甘肃省多数县级信用担保机构一般采用这种模式，成立较早、运行较好的有兰州市城关区、陇南市徽县和张掖市山丹县、高台县。

2.委托制

政府或者是企业筹措一批担保资金，以债权形式委托给实力比较强、资信程度比较高、风险管理比较成熟、业绩规模比较突出的重点担保公司，双方签订委托担保协议书，由受托方在辖区内激活金融资源，扩大授信规模，为各类融资需求提供融资担保服务。

如天水市投资担保有限公司“以市带县”融资担保平台的运作就属于委托制的典型案例。“以市带县”融资担保平台的基本做法是：县区政府提供一定数额的担保资本金（首期出资300万元以上），授权并委托天水市投资担保有限公司（以下简称担保公司）管理。担保公司以县区提供的担保资本金额为基数，按贷款银行规定和协议的担保基金方案放大倍数（当前四大国有商业银行及信用社放大倍数为3倍、开发银行甘肃省分行为5倍），确定各县区的最大担保总额度，为县域经济发展所需资金提供贷款担保服务。为了扶持县区重大建设项目的融资，市政府对经审查后认可的县区重大项目的贷款，给予县区配套一定比例的担保资金，以扩大县区担保贷款额度。县区担保总额度在县区间不作调剂，封闭运行。县区政府出缴的担保资金单独封存，不作为担保公司的股本、负债，也不参与分红、计付利息。县区出缴的担保资本金，在本区域内贷款全部解保后，可终止合作，并全额将其提供的担保资本金本金收回。截至目前，四县两区共向担保公司推荐贷款担保项目14项，申请贷款担保4350万元。通过评审，县区认可放贷的项目9项，贷款金额2800万元。天水市投资担保有限公司“以市代县”的融资担保平台依托市、县政府的行政资源，利用担保公司多年实际运作形成的行业、管理及资金等综合优势，通过担保的桥梁和杠杆作用，发挥了县区政府、担保机构、金融机构和用款单位之间的资金、担保、项目、监督、协调等优势，推动了银行及其他金融机构的资金科学、合理、有效地向县区企事业及项目单位流动，解决了县区经济发展和项目建设中普遍面临的融资难题，有效地促进了天水市县域经济又好又快发展。

3.互助制

充分利用县域经济的地缘、亲缘、业缘等社会人文关系，以农村专业合作社或者专业协会为载体，组建会员制的各类互助担保机构，与县域辖区内农村信用合作联社等金融机构联手合作，实行会员单位自己筹资、自我服务、自控风险的互保联保来解决融资需求。

如庆阳市西峰区企业家协会现有各类中小企业会员单位109家，协会发挥富有成效的服务功能，在本地企业界具有很强的公信力和凝聚力。企业家协会31个常务理事会单位入股发起成立了“庆阳市众信投资担保有限责任公司”，注册资本1746万元，主要为会员单位提供贷款担保业务。协会主要依靠信用自律和信用互助约束借款企业的行为。协会对借款企业信用度用简单便捷的A（按时还本付息）、B（逾期十天）、C（逾期一个月）定期公示，连续有C记录的企业不再准入，实现了借款企业信用信息的公开透明。其后，担保公司的股东也入股瑞信村镇银行有限公司（2007年3月成立）和民信小额贷款公司（2008年12月成立，52个股东，注册资本2000万元），逐步推进村镇银行、小额贷款公司、企业家协会和担保公司的合作和共赢，有效地解决了“三农”融资难题，支持了当地经济的发展。

在现实运作过程中，各地实际情况不同，决定了各地信用担保机构组织形式的多样化和差异化。各担保机构应立足于各个地区的实际，探索适应于当地中小企业和“三农”融资的具体模式。

三、建立健全科学的风险防范和分散机制

1.与合作银行建立风险共担机制，共同化解客户信用风险

担保机构应选择参与积极性高、资信度好的商业银行作为开办中小企业信用担保业务的协作银行。中小企业信用担保机构要与协作银行明确保证责任形式、担保范围、责任分担比例、资信评估、违约责任、代偿条件等内容。如庆阳市众信投资担保公司依托企业家协会的实力和公信力，与金融机构开展贷款担保，不打保证金，风险2:8分担。

2.建立信用担保风险分散与转移机制(www.chuimin.cn)

（1）采取反担保措施，增强客户的补充还款能力。根据《中华人民共和国担保法》规定：第三人为债务人向债权人提供担保时，可以要求债务人提供反担保。担保机构对申请为其提供担保的企业，要求申请企业必须提供相应的反担保措施，包括：抵押反担保、质押反担保、企业或个人的保证反担保、保证金反担保等。担保机构根据企业和项目的实际情况，可采用一种或几种反担保措施。

（2）尽快建立甘肃省中小企业信用再担保机构，建立健全再担保体系。再担保机构的主要职能是提供再担保、风险监管、专业培训等服务。“十五”以来，随着甘肃省担保机构数量逐年增加，风险也逐渐累积，迫切需要建立再担保机构以分散风险。但目前全省没有一家专门从事中小企业信用担保的再担保机构，影响了担保机构风险的分散。

3.建立信用担保风险预防机制，健全担保机构内部控制制度

风险预防机制包括以建立规章制度为基础的内部控制机制建设，良好的组织机构建设。建立保前审查、保中监控、保后代偿分离制度，为风险防范提供制度保证，如天水市投资担保有限公司在县区担保业务的风险控制中实行县区政府和担保公司共同控制。具体做法是：保前共同决策、保中共同控制、代偿后依靠当地政府协调属地司法、财政、土地、房管等职能部门全力追偿。

4.建立信用担保风险补偿机制

各级地方政府应从年度财政预算中列出专项资金，按定额补助和按担保额补助的方式对担保机构进行直接补偿，也可通过减免税收等优惠政策，以经营性补偿办法补充风险准备金，保证担保机构有长期稳定的补充资金来源。信用担保机构也应根据自身实力建立严格的风险损失补偿准备金制度，如设立担保赔偿准备、未到期责任准备、一般风险准备等，强化内部风险补偿机制。如天水市投资担保有限公司在县区推荐的担保业务如果发生代偿，首先从县政府出资的担保资本金中代偿。同时为营造良好的金融信贷合作关系，对代偿不足的部分，担保公司从本级担保资本金中暂时垫付代偿。对采用各种手段追偿后仍无法收回的县区贷款净损失，先从担保公司为县区设立的担保风险准备专项资金中弥补，剩余损失由市政从县区财力中予以扣回，以弥补市级担保资本金代偿损失。

四、健全合理的经营结构，拓展非担保业务

财政部《关于印发〈中小企业融资担保机构风险管理办法〉的通知》（财金〔2001〕77号）明确规定：“担保机构的业务范围主要是：对中小企业向金融机构贷款、票据贴现、融资租赁等融资方式提供担保和再担保，以及经主管财政部门批准的其他担保和资金运用业务。担保机构不得从事存、贷款金融业务及财政信用业务。”

在现实中，担保机构开展的业务主要有：

（一）贷款还款担保（融资类担保）

担保的目的是从银行或其他金融机构得到融资，且银行或其他金融机构需要担保机构存放一定保证金才能发放一定授信的担保统称为贷款还款担保，也叫融资类担保。种类如下：

1.项目贷款担保；2.流动资金贷款担保；3.房屋按揭贷款担保；4.机械设备按揭担保；5.购车按揭担保；6.居民小额贷款担保。

（二）信用担保（非融资类担保）

担保的目的是为了履行某个承诺，并非为融资，即使是为了融资的目的，银行与其他金融机构因掌握一定的抵押品也不一定需要担保机构存放保证金，担保机构出具的担保对银行来说只是具有双重担保价值。此类担保，统称为信用担保，在大型招标工程中主要有以下五个方面担保业务。

1.投标担保。担保公司向招标人出具担保书，保证在标书规定的有效期内，投标人不擅自撤回该项投标或修改原报价，如果投标人中标，投标人将在规定的日期内与招标人签订合同，投标人在招标人规定的日期内提交履约担保。

2.履约担保。中标后，投标人与招标人在规定的日期内签订了合同，担保公司为投标人（合同a方）向招标人（合同b方）出具担保书，保证合同a方按期、按质、按量的履行合同规定的责任与义务。

3.诉讼保全担保。

4.房地产拍卖过户贷款担保。

5.注册资本担保。

在开展担保业务的同时，担保机构应该积极拓展非担保业务，如开展委托贷款、私募基金、购买国债、进行基金投资等，以增加收入来源。

五、提高从业人员素质，建立适应担保机构发展的团队

信用担保是一项专业性很强的工作，涉及面广，不仅需要具备金融、财会、法律、审计、资产评估等专业知识，而且还需要具备预测、分析、谈判、社交等综合业务知识，对工作人员的素质要求很高。担保机构为了节约成本，往往临时性招聘员工，因其不具备专业素质，影响了担保业务的开拓，严重制约了担保机构的发展。

政府主管部门、担保机构、行业协会都要加强专业人员的培养与培训工作，实施灵活高效的选人、育人、用人、留人机制，尽快建设一支具有较强专业素质的人才队伍，为发展中小企业信用担保业务提供有力的人才支撑。

具体来看，新成立的县级担保机构应该尽快建立起总经理领导下的，由业务部、风险控制部、财务部等基本架构组成的分工明确、协调制衡的组织结构体系（图6-1），同时，积极招募既懂金融，又懂管理、法律、会计等方面的复合型人才，尽快构建适应担保机构发展的团队。

图6-1　某担保公司组织结构图