甘肃信用担保实践：推动社会信用体系建设

第四节　信用担保推动社会信用体系建设

案例28

体现社会责任推动企业发展

【案例提要】

甘肃古浪峡水泥有限责任公司1970年成立，经过多年发展成为当地的龙头企业。1985年企业扩建生产线时，正值国家工业项目投资政策“拨改贷”转型时期，项目由财政拨款改为贷款，生产线建成后，由于生产工艺先天不足，产量低、能耗高，达不到预期的经济效益，导致企业背负了极其沉重的债务负担，逐渐丧失按期偿还技改资金的能力。企业资产负债率处于较高水平，流动资金周转紧张，陷入经营困境。2000年11月，企业进行债转股第一次改制。2004年第二次改制，根据国家经贸委等八部委企改〔2002〕859号和甘肃省委发〔1996〕33号文件精神，按照主辅分离、主业改制的改革方案，重新组建了甘肃古浪峡水泥有限责任公司，由职工集资入股补充经营资金。重组后的古浪峡公司为适应市场需求，拟建成年产20万吨旋窑熟料生产线技改项目，向甘肃省信托投资有限责任公司提出3100万元信托贷款的申请，期限3年，并申请由甘肃省中小企业信用担保有限责任公司担保。为体现政策性担保机构的社会职责和作用，省担保公司受理了企业的申请，并进行了详尽的现场调研和严格的担保评审。

【案例内容】

经过详尽的现场调研，甘肃省信托投资有限责任公司发现甘肃古浪峡水泥有限责任公司一次性投入过大，建设超出概算，项目建成后，由于各种原因造成产量不达标，经济效益下滑，形成的资产不能完全发挥作用，会造成新的经济损失，影响贷款资金和担保机构利益。经与省信托投资公司、古浪峡公司多次沟通、协商和细致详尽的调研分析，为保证企业生存和职工就业，结合企业实际状况和市场客观需求，由省担保公司担保，省信托投资公司为企业发行500万元信托产品及企业自筹部分资金的方式完成对古浪峡公司Φ2.5×40M立筒预热器回转窑生产线的综合节能改造，使企业实现了新型干法生产工艺，形成了年产20万吨水泥的生产能力。

担保贷款发放后，省担保公司定期对古浪峡公司资金状况、生产设备和原料购买、销售情况、库存状况、反担保资产的安全状况等进行了解检查。2006年11月，500万元信托贷款到期，对于刚刚步入正轨的企业来讲，如果按期偿还贷款，其流动资金必然受到严重威胁，势必影响企业生产销售，企业将陷入恶性循环。省担保公司立即启动应急机制，重新评估项目风险和还款的可能性，通过销售合同论证产品的市场前景及预期利润，同意为企业发放400万元委托贷款并进行担保，解决企业燃眉之急，同时对反担保措施进行重新评估和登记，经过两年的转贷，企业成功转型。自2004年省担保公司介入之际至2008年9月，古浪峡公司共生产水泥48.5万吨，销售水泥48.5万吨，销售收入9302万元，实现利税2108万元，完成工业增加值2774万元，新增就业223人，被评为“武威市年度纳税先进企业”，为地方经济的建设做出了突出贡献。

在长达4年的担保过程中，省担保公司始终坚持将企业与自身效益双赢摆在第一重要的位置，逐步建立起双方以诚信为基础的业务合作关系，累计为企业提供贷款担保1300万元，通过积极的沟通努力，实现了双赢的结果。

随着西部大开发的进一步推进，水泥市场需求加大，行业并购整合、跨地域扩张速度加快。2008年末，古浪峡公司调整了战略投资方向，省担保公司成功退出。

【案例点评】

如何在扶持具备发展潜力的企业可持续发展的同时保障担保机构自身的可持续发展仍然是个难题。该案例体现了政策性担保机构通过市场化运作手段扶持具备发展潜力的企业，帮助中小企业可持续发展的社会职责，同时也体现了担保机构与企业长期合作的双赢模式。

1.对资产规模小、反担保措施薄弱的中小企业，站在企业的角度，在担保服务的过程中，为企业提供理财建议，避免企业背负沉重的债务负担，采取量体裁衣、量身定做的方式，切实解决企业的困难，又合理控制担保风险。

2.技改项目建设是企业发展的重要举措,也是中小企业在市场竞争中最终得以立足的根本,如顺利进行,会使企业整体经营实现飞跃。然而,如果由于各种原因没能完成,中途烂尾,则会导致企业“元气”大伤，甚至功亏一篑。因此，担保机构要正确对待企业技改项目融资，对企业产品的市场前景、利润率及还款可能性进行详细的分析论证，监督企业用好技改资金。

3.了解企业的市场信誉、企业负责人的诚信度等信用信息，以诚信为合作基础，持续对资金用途以及生产经营未发生异常的客户予以扶持，充分体现出政策性担保机构对中小企业的扶持和对社会信用体系建设的作用。

甘肃省中小企业信用担保有限责任公司

案例29

努力降低融资成本培育企业信用意识

【案例提要】

金昌市龙岭肠衣有限责任公司成立于2005年，是一家具有进出口经营权的生产盐渍羊肠衣的外向型中小企业，产品销往日本、欧洲、美国等。肠衣公司在2008年上半年之前，由于产品质优价廉，生产经营正常，流动资金来源充足，从而没有在金昌市的金融机构贷过款，同样致使企业在金融机构没有信用积累。2008年下半年受国际金融危机的影响，企业应收账款余额增加，流动资金出现困难，向金昌市中小企业信用担保中心提出担保贷款申请，肠衣公司于2009年9月8日获得金额为50万元、期限为1年的流动资金担保贷款。

【案例内容】

金昌市龙岭肠衣有限责任公司以自有的土地使用权及房屋所有权向金昌市中小企业信用担保中心提供抵押反担保，其中，土地使用权评估价值为26.9万元，房屋所有权评估价值为94.2万元，总计为121.1万元。因此，肠衣公司在计划申请贷款的初期，并未计划通过担保机构而是拟直接向金融机构申请贷款，但商业银行从以下两点将该企业贷款推荐给市担保中心，一是肠衣公司没有企业信用积累，企业商业信用难以确定；二是肠衣公司申请的贷款额度只有50万元，相对金融机构而言，其单项融资成本过高。经过市担保中心的实地考察，认为肠衣公司虽然从未在金融机构贷过款，无信用积累，但企业生产经营正常，企业产品有市场、效益好，更为重要的是企业能够提供足额、有效的反担保抵押物，因此市担保中心办理了此笔担保贷款。

在担保贷款过程中，市担保中心一方面从企业角度考虑，为其担保贷款反担保设计了“最高额抵押反担保合同”，从而在12年的反担保抵押有效期内只要企业不出现信用危机，市担保中心将随时为其提供贷款担保，企业将不用重复支付在融资过程中的抵押物评估费用，从而最大限度地降低了企业融资成本；另一方面从培育企业商业信用意识的目的出发，在“最高额抵押反担保合同”中设定了抵押物价值的抵押率逐级提高的内容，即企业第一笔担保贷款抵押物中土地使用权的抵押率为50%、房屋所有权的抵押率为70%，企业在第一笔担保贷款按期还本付息的前提下，第二笔担保贷款土地使用权的抵押率上升为60%、房屋所有权的抵押率上升为80%，以此类推，在确保商业信用的前提下，企业将在第三笔和第六笔担保贷款以后抵押物抵押率全部为100%，即如企业抵押物评估价值为121.1万元，担保中心将可以为其提供120万元的贷款担保，而任何商业银行均不可能将抵押率最终提升到100%。

【案例点评】

信用担保机构在为企业提供融资服务的同时，必须加强对企业商业信用意识的培育，以利益引导企业讲信用。虽然目前全社会信用体系尚未完全建立，但至少信用担保机构可以在自己所从事的担保行业中通过具体的担保工作使企业意识到，任何诚实守信的中小企业都能因为其诚信而获得更多的担保扶持。

金昌市中小企业信用担保中心

案例30

搭建企业信用平台实现银企融资对接

【案例提要】

临夏州信用促进会是临夏回族自治州人民政府为了推进企业信用制度建设，提高企业信用能力，搭建国家开发银行甘肃省分行与州属各类企业、事业单位、社会团体合作平台的信用机构。自2006年2月成立以来，信用促进会组织专家客观公正的对贷款企业进行信用评议，积极向国家开发银行甘肃省分行等多家金融机构推荐优质贷款客户，主动开展信用管理业务培训、企业信用调查等活动，诚信企业评价效果明显，是甘肃省从优化企业信用制度入手，解决融资难的一个有效的创新和探索。

【案例内容】

2006年2月临夏回族自治州信用促进会召开由139个会员单位参加的第一届会员大会，选举了由14人组成的理事会，州经委主任为常务副理事长，有专职人员担任秘书长，并聘用了6名高级专业技术人员组成信用促进会专家评审咨询组。信用促进会设在州经济委员会，内设办公室和信用管理科，现有5名工作人员，其主要职责一是搭建贷款银行在临夏州内各类企事业单位、社会团体、中介机构实施开发性金融的信用平台；二是建立信用促进会会员单位的信用征集和系统评价技术体系，为会员单位信用制度建设开展培训与指导，并开展多种信用促进活动，不断提高企业信用能力；三是充分发挥专家评审咨询组的作用，不断完善《临夏州信用促进会项目评议办法》，对有融资需求的企业和项目进行科学严密的信用风险评审，以推荐给国开行甘肃省分行和其他商业银行；四是协助贷款银行严格贷后监督管理，跟踪信贷资金使用状况，确保信贷资金安全。(www.chuimin.cn)

临夏州信用促进会2006年成立以来，先后对申请银行贷款会员单位的贷款项目进行了专家项目评审，依照《临夏州信用促进会管理办法》、《信用评议委员会专家管理办法》和贷款银行贷款项目的有关要求，科学公正的对项目质量、企业信用、融资信用进行了项目定性评议及定量打分相结合的综合评价，最后以规范的评审报告上报贷款银行。到2007年底，《甘肃宏良皮业公司牛皮鞋项目》和《临夏州华安生物制品公司干粉酪素胶产业化项目》2个项目分别得到国开行甘肃省分行1500万元和1800万元的信贷支持，《临夏土门关电站一期工程》由农发行甘肃省分行落实到位贷款2200万元，《甘肃金德物业有限公司日产2000吨干法水泥生产线项目》由农村信用合作社提供5000万元贷款，《临夏州中惠天然气公司输配项目》由农业银行甘肃省分行贷款1000万元，加上其他由各银行支持的小额度的贷款项目，临夏州信用促进会调查、评价、推荐给各银行的项目，得到信贷支持的占到需求总量的79.2%，为银行开展培育贷款客户和项目工作发挥了前置性信用评价作用。临夏州信用促进会与州人民银行和其他商业银行联合，全面掌握了会员单位的信用状况，建立了会员单位信用信息库，开展多形式信用知识和技术培训活动，形成区域性的中小企业信用评价体系。2009年，临夏州信用促进会在全州开展了“诚信明星企业”评选活动，在充分吸纳有关部门金融机构和专家意见建议的基础上，制定了评选的标准方案，经州信用促进会理事大会评审，在全社会公示了20家首批明星企业，同年10月召开了表彰大会，对进一步推进全州企业信用制度建设发挥了积极的导向作用。

【案例点评】

1.化解中小企业融资难问题，根本出路在于扭转中小企业信用信息不对称的局面，因此依靠社会中介搭建银企信息对接的平台是十分重要的。临夏州信用促进会以信用自律为宗旨，以信用征集和评价为手段，向各金融机构推荐客户，为各金融机构把握贷款企业的信用状况起到了基础性作用，信用促进会实际上已经成为金融机构培育优质客户的“助贷”机构。

2.社会信用体系建设是一项综合性社会工程，政府要有专门的职能机构具体实施，临夏州政府对信用促进会十分重视，其机构编制都进入政府编制序列，使人员及经费得以很好的落实，也是临夏州信用促进会有效开展工作的组织保障。

临夏回族自治州信用担保中心

案例31

诚信是企业获取融资的最好担保

【案例提要】

庆阳市西峰区新月科技电脑公司以从事电脑等电子产品的销售、维修服务为主要业务。多年来，新月公司主要以向各大学校、企业家协会会员单位、政府机构等供货为主，由于流动资金不足，向庆阳市众信投资担保有限责任公司提出融资担保申请。

【案例内容】

庆阳市新月科技电脑有限公司成立于2001年9月，注册资金50万元，主要经营电脑等电子产品的销售及维修服务，资金主要用于成品原材料的采购。庆阳市众信投资担保有限责任公司针对新月公司的担保融资申请，对公司及法定代表人的基本情况做了调查了解，认为新月科技电脑公司从事电子数码行业多年，积累了丰富的经验，有一定的业务基础，资金回笼较快，又是庆阳市企业家协会会员单位，多年来，新月公司守法经营，诚信经营，社会信誉度良好，符合担保融资条件。经过审核，众信担保公司以新月公司的供货合同作为抵押，2008年全年为新月公司先后融资10余笔，最高金额10万元，最低金额3万元，最长时间一个月左右，最短时间一周，且手续简便，融资速度较快，按照对待黄金客户的担保原则，采取了“信誉担保”的方式，随申请随办理，保证了新月科技电脑公司的每笔业务都能按时供货，取得了社会效益和经营效益的双丰收。新月公司法定代表人说，有了众信投资担保公司的融资，企业流动资金就有了充足的后备力量，每笔订单不用再为流动资金紧缺不能按时足额供货而发愁。通过融资缓解了新月公司流动资金短缺的压力，壮大了企业实力，使新月公司年收益30多万元。

【案例点评】

没有规矩，就不成方圆，担保机构的经营同样如此，在商海的搏击过程中，某些特殊的情况同样会发生，在没有反担保措施的担保在双方形成了一定的诚信度后，企业的诚信就是最好的反担保保证。通过一家一家企业的诚信，促进这个行业的诚信，进而推进全社会的诚信。对新月科技电脑公司的担保融资说明担保机构在选择项目时，商贸流通企业未必就不是好的选择对象，这类企业资金周转周期短、见效快、信誉度好，这正是担保机构选择这类企业的主要因素。

庆阳市众信投资担保有限责任公司

案例32

创新县域担保模式实现政企合作共赢

【案例提要】

甘肃省处于经济相对落后地区，担保机构的资金、规模普遍偏小，当担保机构的在保业务达到金融机构规定的额度时，担保业务便相对停滞，这给担保行业的健康稳定发展带来了不利影响。甘肃威亚龙投资信用担保有限责任公司就张掖市高台县中小企业贷款担保业务，通过与高台县人民政府洽谈合作，由高台县人民政府投入担保基金，支持威亚龙担保公司张掖分公司在高台县境内开展中小企业贷款担保业务，走出了一条县域经济担保业发展的路子。

【案例内容】

甘肃威亚龙投资信用担保有限责任公司成立于2001年，发展至今担保资金规模偏小的问题尤为突出。为了实现可持续发展，威亚龙公司在法律、法规、政策允许的前提下多方筹措资金，在甘肃省内外频繁接触风险投资公司、基金公司等。当得知张掖市高台县政府对当地中小企业的发展十分重视和关切，中小企业在张掖市和高台县经济结构组成中占较大比重，中小企业发展在促进经济增长、扩大就业、推动技术创新、调整经济结构、催生新产业等方面的作用越来越重要，威亚龙公司于2007年初和高台县政府及当地金融机构进行多方会谈和协商，于2007年2月在张掖成立了具有独立法人资格的分公司，委派业务、财务人员开展专业培训等前期准备工作。

根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》等有关法律法规和《张掖市人民政府关于支持中小企业信用担保机构建设试点工作的指导意见》等有关规定，2007年5月28日张掖市高台县人民政府、高台县农村信用合作联社分别与威亚龙公司签订《协议书》和《业务合作协议》，协议简要内容如下：

第一，高台县人民政府以债权的形式向威亚龙公司投入人民币100万元（不计息、不分红、不承担担保风险）作为担保基金，存入威亚龙公司确定的开户银行，委托威亚龙公司在高台县开展中小企业贷款信用担保业务，资金由高台县人民政府负责监管，根据威亚龙公司业务量可逐年增加基金数额。

第二，威亚龙公司根据担保基金，按1:10的放大比例为高台县中小企业提供贷款信用担保。

第三，威亚龙公司在开展贷款担保业务过程中，应严格执行贷款担保程序，独立审核，不受行政约束，担保责任由威亚龙公司独立承担。

第四，威亚龙公司根据高台县情，适当下浮担保费率，以降低当地中小企业融资成本。

威亚龙公司在之后的业务开展过程中，本着为政府负责、为银行和企业负责、为公司股东负责的原则和宗旨，针对高台县担保业务制定适合、全面的业务流程和风险防范措施。分公司承接担保业务后，项目经理对收集到的有关文件资料的真实性、合理性、合法性进行初审，根据财务报表按公司担保项目风险测评系统的信用等级评估标准测算项目的风险度，评定信用等级。在评审过程中，项目经理协同评审人员对申保企业的法定代表人素质、经济实力、资金结构、经济效益、偿还能力、风险等级和发展前景等资料进行详细评估，并仔细调查项目的合法性、安全性、盈利性，核实抵押物、质押物，并写出评估分析报告和意见书，上报威亚龙公司评审委员会进行民主评议，集体决策，决定是否给予担保。为保证风险控制措施的具体落实，公司采取业务流程签字负责制，最后由总公司法定代表人签署保证合同。对已保项目，项目经理进行全程跟踪，风险管理部定期检查贷后情况，作出分析报告，总公司不定期对分公司进行业务、财务和管理的检查，以便及时控制风险，直至担保责任解除。

高台县成功的合作模式在当地社会反响很大，之后在张掖市政府的大力支持下，威亚龙公司与甘州区人民政府也顺利签订引入担保基金的《协议书》。截至目前，张掖市区（县）两级政府已累计向威亚龙公司投入担保基金500万元，累计担保贷款金额6000余万元，至今所担保的业务中尚未发生一笔不良贷款，为当地经济的发展起到了积极的作用，同时也得到了良好的社会效益。

【案例点评】

甘肃省担保行业已经历了十年的发展，为化解当地中小企业融资难，促进中小企业健康发展发挥了积极作用。然而，担保行业的发展仍然受到担保基金不足的制约。由于社会总体信息不对称，资源不能共享，造成国家一些好的政策不能很好的实施和体现，一些民间资本没有好项目，而很多项目找不到投资，担保机构应充分利用现代化信息手段，走出去，请进来，特别是地处西北的担保机构，应多去发达省份考察，他们的担保行业有很多好的“产品”值得欠发达地区借鉴。担保机构面对担保基金不足的情况，应在国家法律、法规、政策允许的前提下，打破常规模式，以创造性思维引导工作。现代企业经营进入创新时代，不能再像以前等、靠、要，谁有超前的意识、超前的产品、超前的管理，谁就能占尽先机，取得成功。

甘肃威亚龙投资信用担保有限责任公司