甘肃信用担保实践促进成长性中小企业发展

第一节　信用担保促进成长性中小企业发展

案例1

热心扶持积极培育亮点企业

【案例提要】

兰州庄园乳业有限责任公司是集奶牛养殖、乳品加工、成品销售为一体的乳制品专业生产企业，由于要扩大市场份额，流动资金不足，庄园公司于2006年首次向兰州市中小企业信用担保中心申请流动资金贷款担保。

【案例内容】

兰州庄园乳业有限责任公司成立于2000年5月，注册资本5000万元，位于兰州市榆中县三角城乡三角城村，法定代表人马红富。兰州市中小企业信用担保中心按规定对庄园公司进行了实地考察，认为该公司生产条件符合国家相关食品生产安全卫生标准，并通过了ISO90001国际质量认证，其生产的奶制品口感独特，品种较多，有一定的市场需求。经兰州市担保中心保审会研究决定，对庄园公司进行贷款担保，该公司以机器设备及股份作为抵押反担保。2007年，该公司按时归还贷款，建立起了良好的信誉。之后，庄园公司再次向兰州市担保中心提出贷款担保申请，市担保中心同意继续为其提供贷款担保。在市担保中心3年多的支持下，庄园公司已发展成为甘肃省投资规模较大的乳制品专业生产企业，兴建的榆中县三角城生产厂区占地面积182亩，饲养奶牛150多头，引进先进的管理设备和奶牛专业养殖技术，拥有13条乳品生产线，其中4条利乐生产线、4条百利生产线，5条加工巴氏消毒奶、酸奶等附加产品的生产线。产品销售区域以甘肃为中心，辐射西安、西宁等外省市场，仅在兰州市就有300多家专卖店，2000多个售奶点，产品市场占有率由原来的不到10%一跃发展到40%。公司以“公司+农户+科技”的运作模式，采用分户养殖、集中挤奶、按质论价、统一服务的方式，形成了“市场牵龙头、龙头带基地、基地带奶户”的鲜奶供应格局。2008年公司实现销售收入11923万元，净利润960万元，上缴税收1000多万元，发展势头良好。职工由最初的54人发展到了现今的300多人，解决了100多名下岗职工及农户的就业问题，并带动了一批和食品相关联的微型企业的发展。兰州市担保中心本着“以诚为本，服务经济”的宗旨，严格按担保规定对庄园公司实行保后跟踪监督，及时了解公司的经营及市场变动情况，该公司由于信誉良好，已成为兰州市担保中心及金融机构的优质客户。

【案例点评】

兰州庄园乳业有限责任公司设立之初是一个不起眼的小企业，许多人对其发展都持有异议。多年来，在企业的不懈努力和信用担保机构持续地大力扶持下，源源不断地解决了流动资金不足的问题，使企业能够正常进行生产经营活动，公司产销两旺、发展较快，成为兰州市有一定规模、有品牌效应的乳制品专业生产企业。

兰州市中小企业信用担保中心

案例2

扶持企业拳头产品带动企业整体发展

【案例提要】

2007年，天水7452工厂生产山地拖拉机因流动资金不足，无法按期交货而不能接受全部订单，影响了企业的生产组织和经济效益。企业为了保证完成订单和扩大生产，使山地拖拉机覆盖国内市场，向中国农业发展银行麦积支行申请流动资金贷款300万元，期限1年，并申请天水市投资担保有限公司给予担保。

【案例内容】

天水7452工厂成立于1974年，原为兰州军区所属军工企业，后经“军转民”改制，性质为国有独资企业。

据天水市担保公司调查，从需要担保的项目本身看，企业的山地拖拉机生产加工技术较先进，具有国家专利，为国家级星火计划项目，该项目取得了甘肃省《农业机械新产品鉴定》和《农业产品推广鉴定》，进入《2006～2008国家支持推广农业机械产品目录》，享受国家农机具补贴，甘肃省政府也把山地拖拉机列入了政府补贴目录，给予每辆拖拉机1700元的补贴。企业的生产技术成熟、产品质量可靠、市场竞争优势明显。从产品的市场前景看，山地拖拉机的研发顺应了国家重视“三农”问题的方针政策，为增加农民收入创造了条件，因此社会影响大、产品进入市场的周期相对较短，市场潜在需求量可观。产品投放市场后，不仅受天水、陇南、定西、平凉等山区市县和陕西省、四川省部分市县农民的欢迎，还收到了内蒙古、云南、河南、天津等地的求购信息。此外，津巴布韦等三个国家的政府官员对山地拖拉机也表达了合作意向，并进行了实地考察。因此，山地拖拉机的国内外市场较大，销路较广，创造利润的基础较好，还清银行贷款有保障。从企业的生产加工技术力量看，企业有技术人员26人，其中高工7人，基本能满足山地拖拉机制造技术的需求；企业组织机构健全，生产经营基础较好，有30多年的汽车加工、修理和改装的经历，加工汽车的大部分设备能应用在山地拖拉机的制造中。另外，企业管理有着国有企业较为规范的管理基础，产品售后服务机制健全，基本能实现产品从加工、保管、运输、销售、核算到售后服务等环节的顺畅。

在确定项目的可行性后，天水市担保公司把风险控制的重点放在了反担保措施的落实上，以企业21600平方米（合32.4亩）国有土地抵押反担保给天水市担保公司，并办理了抵押他项权利登记。2007年8月，企业顺利获得担保贷款300万元。2008年8月，贷款到期后，企业领导人积极筹措资金，归还其中的100万元贷款，对另外200万元贷款展期1年，以缓解企业流动资金仍然紧张的现状。在此后一年中，企业生产稳步推进，生产能力不断加大，赢利水平大大提高。2009年8月，企业顺利归还了展期的200万元贷款，天水市担保公司解除了担保责任。

【案例点评】

我国是全球最大的农业生产国，总耕地面积约为1.3亿公顷，其中北纬16～25度之间的耕地有3214万公顷，约占耕地总面积的四分之一，但农业生产机械化程度低，适合山区的农业机械较少。天水7452工厂经过两年多的研制和改进，生产出了这种适合山区耕种的轮式山地拖拉机，采用手工调节两轮胎相对高度差的方式，使山地拖拉机在作业时机体始终保持水平，从而达到在山地耕作时的稳定性和安全性。该机具有体积小、成本低、操作灵活方便等特点，能在25度陡坡耕作，适用于山区和丘陵地区的耕地耕种和运输，在配备相应的农机具以后，可以实现犁耕、旋耕、耙地、松地、播种、收割等农业生产，也可被用作粉碎、抽水、发电、施肥、覆膜等作业的动力机械。山地拖拉机的出现，对于改善山区农民落后的生产方式有很大帮助。

天水7452工厂属于国有控股企业，技术力量雄厚、管理规范，银行不便办理有效的抵押登记，不能给企业提供有效快捷的融资服务。担保机构较国有商业银行机制灵活，本着为企业服务的理念，从为农服务、从发展设备制造业的产业发展大局出发，为企业出谋划策，想办法提供切实可行的融资服务，真正发挥了担保机构在企业和银行之间的桥梁纽带作用。

天水市投资担保有限公司

案例3

发挥信用担保作用支持企业快速发展

【案例提要】

临夏市古河州酒业有限责任公司2004年3月向临夏市中小企业信用担保中心提出申请贷款担保1300万元，用于购置固定资产、扩大生产规模，补充流动资金不足等。

【案例内容】

古河州酒业有限责任公司是临夏一家集白酒、保健黄酒、啤特果果汁黄酒、沙棘果酒生产及反季节牡丹种植为一体的大型民营企业。2004年，古河州酒业生产的产品已形成白酒、黄酒和啤特果果汁饮料三大系列，企业在步入市场的过程中遇到重重困难，生产难以满足市场需求，需要扩大生产进行固定资产投资。同时，白酒生产必须窖藏老化一定时间才能进行市场销售，也需要大量的流动资金来维持正常的生产和销售周期。在此关键时期，国家开发银行甘肃省分行与临夏市人民政府共同搭建融资平台，由临夏市中小企业信用担保中心为临夏市古河州酒业有限责任公司向国家开发银行甘肃省分行申请贷款提供担保。临夏市担保中心与古河州酒业签订了《委托保证合同》、《抵押反担保合同》，并将企业的厂房及土地产权进行了抵押，抵押值1500万元，100%覆盖贷款额，保证了还款的安全性。国开行甘肃省分行及时向企业发放贷款1300万元，企业扩大了再生产，保证了正常的生产和销售周期，为企业发展提供了有利条件。

在企业未得到贷款前，由于无流动资金进行产成品的储备和白酒原酒的老化，更无资金进行古河州品牌知名度的宣传和市场的开拓，销售区域仅限于临夏、兰州、天水、平凉等局部地区，年销售额不足1000万元，利税不足50万元，员工100多人。引入贷款资金后，使企业摆脱了危机，企业生产得以恢复，保证了正常的生产和销售，并大力开拓市场，市场范围迅速遍及全省各市州，产品远销到上海、北京、深圳、宁夏、青海、陕西等地区，2008年有员工610人，实现利税1000多万元，品牌知名度进一步提高，古河州系列白酒已进入甘肃省白酒行业的前三列。目前企业正按还款进度偿还贷款。

【案例点评】

企业的发展壮大离不开银行资金的支持，尤其是中小企业更需要信用担保这个平台提供担保。为使民营企业在激烈的市场竞争中得到发展，临夏市担保中心制定了《临夏市中小企业信用担保中心章程》、《临夏市中小企业信用担保中心管理办法》等规范性文件指导担保业运行。还设立了互保基金和风险抵押金，提高自身抗风险能力。在本案例中，临夏市担保中心按照资金安全运行的操作规程，积极采取反担保措施，热情为企业提供快捷、全面、细致的服务，才使古河州酒业渡过难关，成为地方经济的一大支柱产业。

临夏市中小企业信用担保中心

案例4

支持医药发展惠及大众民生

【案例提要】

兰州安康药业有限公司于2007年2月由兰州市城关区中小企业信用担保中心担保，从交通银行兰州市第二支行贷款100万元，该笔贷款本息已于2007年12月提前全额还清。安康药业公司于2008年1月28日由城关区担保中心再次担保，从兰州银行三金支行贷款200万元，并于2009年1月到期全额还清该笔贷款本息。从前两次贷款的贷后监管来看，安康药业公司能够积极配合城关区担保中心做好贷后的各项监管工作，贷款资金按照贷款要求用于企业正常的流动资金，并到期还清贷款本息，信用良好。现安康药业公司继续向区担保中心提出申请贷款担保500万元，根据该公司提交的贷款担保申请，经过实地考察及查阅资料认真分析后，区担保中心认为该公司反担保保证基本可靠，经营正常，盈利稳定，有较好的信誉，同意第三次贷款担保300万元，期限1年。

【案例内容】

兰州安康药业有限公司属于药品流通行业的经销商，目前具备葛兰素史克公司产品在甘肃、青海唯一的代理经销商资质，是吉林天风制药有限公司、吉林一心药品等企业在西北的独家代理商。安康药业公司经销、代理的药品多数为医保品种，并主要针对现在民众的常见疾病如高血压、高血脂、高血糖等，生产厂商多为国内外知名大型医药制造企业，其药品市场需求量大，并具有一定的拓展空间。安康药业公司目前的市场范围为兰州及周边地区各大医院、西宁地区各大医院、新疆克拉玛依地区各大医院，并取得了中国石油玉门油田公司内部准入许可证。从客户对象来看，该公司主要是面向医院招标销售，也有一部分向其他药品经销商销售，附带市场销售。面向医院的招标销售一般利润空间相对较大，回款较有保障，但是资金的流动性比较差，因此决定了该企业有大量应收款挂账，导致资金使用效率较低。

通过近2年对该企业的观察，区担保中心认为该企业所处行业的特点导致其资产主要以应收款和存货为主，医院为保证药品质量，对供应商提供的药品款项平均都有3至6个月的压款，致使应收账款数额较大，从而导致该企业大部分资金都压在医院，区担保中心认为该种情况属于正常。

根据对安康药业公司财务数据的分析，区担保中心得出该企业经营运行正常，具有稳定且较高的盈利能力。该公司的资产负债率较低，而流动及速动比率较高，说明企业具有较高的短期偿债能力。从近3年企业主要财务数据对比分析，该企业在近3年内属于快速发展时期。在核实企业盈利能力上，区担保中心重点抽取9月及10月的出库单及相对应的财务联，数据与其提供的报表上的收入及成本相符，由此可以判断出，该企业资产状况良好，2008年实现的281万元的利润真实可信。

该企业第三次申请贷款担保，继续以安康药业公司法定代表人名下公司90%的股权作为贷款的反担保保证措施，根据前两次项目要求，已将安康药业公司90%的股份转让到区担保中心名下，并且已经办理工商转让登记手续。既然安康药业公司90%的股权转让作为反担保保证，一是要求合法登记，二是要求公司的资产真实稳定、结构良好，并且企业具有较好的发展能力。第一点已于2008年11月办理了工商转让登记，而第二点则要求对企业资产的认真核实。考虑到该企业应收款项及存货合计达1200多万元，因此在项目考察时区担保中心对这两项资产重点核实，通过实地查看库存核对库存明细单、查看应收款明细及送货单明细，得出上述数据属实可信。

从前两次贷款后的贷后管理来看，安康药业公司企业法定代表人能够积极配合区担保中心的贷后监管工作，并且到期全额还清贷款本息，具有较好的信誉度；从企业经营状况来看，该企业历年来市场稳定，经营收益稳步上升，企业处于良好的发展阶段，并且面向医院的销售虽然占用流动资金额较大，但其销售回款有保证，企业利润空间也较大；根据企业2008年底的资产状况来分析，企业还款200万元后，负债仅为50万元，其应收款及存货合计就达1200多万元，若第三次贷款300万元后全部用于购进药品，其应收款及存货合计为1500万元，而负债为350万元，两项之差为1150万元。考虑到安康药业公司应收款虽然不能及时收回但肯定能够收回，只是时间较长，并且存货也较易销售变现，因此企业正常经营完全有能力偿还300万元贷款。

综合分析，该企业属于典型的商贸流通企业，其贷款全部用于流动资金，并且其经营销售十分稳定，如正常经营完全具备还款能力。另外，考虑到安康药业公司法定代表人从事药品销售行业时间较长，在业内已经具备一定知名度，并且其净资产已经达到1000万元以上，相对于300万元贷款也有足够保证。经讨论研究，区担保中心同意为安康药业公司贷款担保300万元，期限为1年，与银行的风险分担比例为2:8。

【案例点评】

城关区担保中心通过多次与安康药业公司法定代表人接触和在企业调研，得出了这家企业的特点是，发展思路清晰、工作务实、管理严谨，企业通过多年的经验总结，逐步在向品牌化产品靠拢，在向政府政策导向靠拢，这种做法为企业更好更快地发展选择了正确方向。该案例启示：

1.通过城关区担保中心的三次贷款担保，使企业实现了三次快速发展，并对企业完善内部管理起到了积极地促进作用。

2.信用担保机构在对企业进行考察时，不但要看企业自身的发展要素，更要注重行业、社会、政策的发展趋势。

3.企业发展过程中存在各种各样问题是常有的事，但企业法定代表人是否能够克服自我性格导向、顺应企业发展规律，能否听得进合理化建议，同样是信用担保行业从业人员需要高度重视的问题。

兰州市城关区中小企业信用担保中心

案例5

创新担保方式助力企业发展

【案例提要】

2007年国内猪肉价格急剧上涨，市场猪肉供应明显不足，这一涉及国计民生的大事引起了国家相关部门的高度重视，一方面加大了鲜、冻猪肉的进口量，另一方面在政策上及时对养殖户给予大力扶持。甘肃联合信用担保有限公司配合中国农业发展银行甘肃省分行积极支持生猪养殖业发展，对存栏5000头生猪的兰州亨华农业科技有限公司准备贷款300万元，但是兰州亨华公司没有有效的反担保抵押物，为了在关键时刻支持兰州亨华公司扩大养殖规模，联合信用公司充分运用《中华人民共和国物权法》的相关规定，在尽可能落实反担保抵押的前提下保证了300万元贷款的发放。

【案例内容】

兰州亨华农业科技有限公司成立于2003年，所经营的场地是租用当地一家大型国有企业的农场，租赁期限30年，每年交纳租金4万元。农场占地2034亩，其中耕地1300亩（水浇地、种植玉米），养猪场234亩，旱地300亩，场区（办公住宅区）200亩，地上附着物（办公区、猪舍）价值约150万元，设备50多万元，没有所有权证。养殖条件、养殖技术比较成熟。亨华公司以甘肃农业大学现代规模养猪工程研究中心为技术依托，常年聘请了技术专家、兽医师做技术指导，种猪主要来源于农业部直属天津宁河种猪场。亨华公司自筹资金400多万元，建设标准化种猪舍、母猪生产舍、仔猪保育舍、商品猪肥育舍25栋，采用母猪专用床、仔猪专用保育床，实行产育前期离地隔离饲养，主要饲养大长二元母猪、杜洛克、皮特兰、大白、长白5个品系公猪30头、母猪766头、乳猪800头、仔猪1200头、育肥猪1500头共计约5000头存栏猪，价值约450万元。亨华公司依托兰州肉类联合加工厂，集屠宰加工、批发销售于一体，在兰州市内有2家专卖店，商品猪、猪肉供不应求。联合信用公司首先征得土地所有权农场的同意并出具了《承诺函》，农场承诺将其30年租赁期的土地经营权抵押给联合信用公司，同时亨华公司提供土地上所有附着物清单、生猪存栏数量清单，并将此作为反担保抵押物，此外由企业法定代表人提供无限责任担保。最后，联合信用公司通过兰州国信公证处办理了公证手续，并通知银行发放贷款。

亨华公司在得到300万元贷款后，迅速从天津宁河种猪场引进种猪500头，大大改良了存栏生猪的养殖结构，并新建了20栋宽7米、长18米的封闭式猪舍，使存栏猪有了更安全、更卫生的生存环境，同时修建了生态园林式的办公区，新增工作人员30人，解决了部分返乡农民工的就业问题。为了科学经济有效的解决猪场的污染问题，亨华公司充分利用猪场的“三废”，一方面带动了1300亩的玉米种植业，保证了生猪的绿色饲料，另一方面利用治污来发展沼气工程，解决自己的用电问题，向绿色文明养猪场的方向迈进。当地政府看到该养殖场的发展前景，也加大了对养猪场的扶持力度，无偿拨付资金60万元，由亨华公司自筹40万元，修通了亨华公司距109国道长3公里、宽8米、厚30厘米的水泥道路，兰州亨华农业科技有限公司由此而走上了健康稳定的发展之路。一年后公司存栏生猪达到了8000多头，产生利润200多万元，如期归还了银行贷款。

【案例点评】

此项目是甘肃联合信用担保有限公司多年来在做反担保业务中的一个创新，既有效地控制了信贷风险，又不失时机地支持了企业的发展，取得了双赢的效果。此笔担保业务的成功实施，其依据是《物权法》，当时《物权法》刚刚颁布还没有实施，联合信用公司就认真学习了《物权法》，《物权法》第四编担保物权规定，担保物权包括抵押权、质权、留置权。第一百七十九条规定，为保证担保债务的履行，债务人或者第三人不转移财产的占有，将财产抵押给债权人的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就该财产优先受偿。第一百八十条第三款规定，以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权可以抵押。这样联合信用公司既不需要转移抵押物的占有，又体现了担保物权的效力和特点。在《物权法》还没有实施以前，联合信用公司就通过当地公证处对被担保方的土地经营权、地上附着物、担保物权做了有效的抵押公证，合法、合情、合理的完成了担保业务，通过信用担保的介入运作，企业不仅是解决了融资难的问题，而且有效地缓解了当地生猪市场供不应求的状况，取得了良好的经济效益和社会效益。

甘肃联合信用担保有限公司

案例6(www.chuimin.cn)

灵活抵押方式有效解决企业难题

【案例提要】

兰州斯凯特路桥预应力开发有限公司是一家集预应力锚具研究开发、生产销售和预应力工程施工为一体的技术型企业。公司生产的预应力锚具遍布甘肃省的清嘉、兰临、树徐、宝天、天定、平定等高速公路。2008年随着公路道路基础设施的建设，订单量增加，公司为储备原材料，向银行申请流动资金贷款80万元，期限6个月。由于公司没有不动产作抵押，故申请由兰州高科创业投资担保有限公司提供流动资金贷款担保，反担保方式以该公司存货作抵押，以销售收入作为还款来源。

【案例内容】

兰州高科担保公司对兰州斯凯特路桥预应力开发有限公司申请的贷款担保项目进行了尽职调查。首先，斯凯特公司财务报表显示，2005年至2007年公司资产总额、年销售收入和净利润增长幅度较大；从财务指标分析，公司营运能力、偿债能力和盈利能力都比较好。其次，从市场分析，斯凯特公司生产的预应力锚具系列，在西北五省区尚属空白领域。锚具产品在西北市场的占有率已达40%，并在逐渐上升，发展势头良好，在同行业中很快成为后起之秀。该产品在兰州市的西沙黄河大桥、牌坊路立交桥、华庄和临合二级公路，泾川县安定大桥等众多工程中被大量应用，并成功进入青海、新疆、陕西等省区。公司拥有一支经验丰富、训练有素的预应力专业施工队伍，由多名从事预应力施工的高、中级工程技术人员担任预应力工程施工现场的管理工作。公司现已组建了覆盖全国的营销网络，建立了公司网站（hppt://www.lznvm.com）并与百度搜索引擎链接，方便国内外客户订货。再次，从公司产品技术研发分析，该公司具有独立的技术开发部，负责新产品的开发任务。公司不仅与兰州交通大学联合，引进最新的科研成果，而且还通过与甘肃省内多家科研机构的合作，增强了产品开发力量，大大缩短了产品从开发到生产的时间，现在已研发出13个锚具系列产品，并能够按市场需求生产各种规格的预应力锚具及配套产品，实现了生产专业化、产品系列化、管理标准化的行业标准。最后，从售后服务来看，公司具有一批经验丰富的技术人员组成售后服务队伍，随时为用户提供优质高效的服务，并能够承接工业与民用建筑、交通与市政工程等各类预应力工程的专业施工。公司以超前的技术咨询服务，先进的技术设备为施工企业解决后顾之忧。

综合分析，兰州斯凯特公司目前营运情况比较好，市场发展空间大，兰州高科担保公司同意受理该笔担保项目。但由于该公司缺乏反担保抵押措施，兰州高科担保公司与斯凯特公司再三协商，本着为公司解决实际融资困难的原则，同意以该公司存货作为反担保抵押措施，并对斯凯特公司存货进行了实物盘点，出具盘点表，进行了合理的价值评估，并在工商行政管理机关办理了动产抵押手续，抵押权证由高科担保公司保管，为方便存货进出，库房由斯凯特公司管理。在担保期限内，财务和库管每周将存货进、销、存变动表报高科担保公司，并每月报送财务报表，每月月末存货金额不低于抵押核定数额。2008年4月17日，担保手续办妥，兰州银行发放贷款80万元。2008年10月17日，兰州斯凯特公司如期归还贷款，兰州高科担保公司办理了工商动产抵押解除手续，至此，担保责任解除。

【案例点评】

兰州高科担保公司在对企业进行调研后，灵活了抵押物，加强了抵押物的有效管理，最大限度地降低担保风险。该案例的特点：

1.灵活反担保抵押物。仅有存货的企业向银行申请贷款，由于存货管理难度大、可控性差，故风险大，所以存货不能作为银行有效抵押物，故申请担保机构为其担保。担保机构在严谨、客观地调查后，以解决中小企业实际困难为宗旨，用存货作为了反担保抵押物。

2.对存货价值进行合理评估。存货价值有时间性，主要由存货的库存期限所决定，担保机构根据实物的库存期限，采用了时间折旧法，如三个月以内的存货，全额确认；半年以内的存货，按85%确认；一年以内的存货，按70%确认，最后按合计总额的50%确认反担保价值。

3.加强对存货的库存管理。存货属流动资产，每天都在变动，不易管理。担保机构要求在担保期限内，库管部门每周将存货进、销、存变动表报担保机构，财务部门每月将财务报表报担保机构，每月月末存货金额不低于抵押核定数额，并不定期进行实物盘点，有效防范风险。

兰州高科创业投资担保有限公司

案例7

积极培育扶持商贸流通企业

【案例提要】

甘肃二手车交易市场有限公司计划对市场进行改造升级，向中国银行甘肃省分行申请贷款，用于购置固定资产和流动资金，由于企业缺少银行认可的抵质押物，因此向甘肃大河中小企业信用担保公司提出申请，为其提供600万元中长期贷款的担保。

【案例内容】

甘肃大河中小企业信用担保公司通过对甘肃二手车市场的调查，认为该市场目前是甘肃省规模最大、设施最全、成交量最高、入场交易车辆最多的多功能型专业化二手车交易市场，还在嘉峪关、酒泉、张掖、金昌、武威、临夏、平凉、庆阳、天水、白银等市州设立了分市场，形成了以兰州为中心覆盖全省各市州的网络经营模式。近几年，该市场交易规模逐年递增，2007年成交额近6亿元，2008年入场交易车辆约12.9万辆次，成交车辆约为1.7万余辆，成交额近11.2亿元，公司经营收入1162万元。根据国家和省上对于二手车交易的相关指导精神，该市场为了扩大经营规模，并真实反映上市交易车辆的质量、性能、安全等信息，欲从国外引进先进检测设备，特申请中长期贷款600万元，以缓解企业的资金压力。鉴于该市场处于甘肃省二手车交易市场的龙头地位，符合政府的政策导向，属于政府及相关部门的扶持企业，且企业自身经营规范，前景良好，收益稳定，还款来源相对有保障，大河信用担保公司受理了担保申请。为了防范风险，特设定以下反担保措施：第一，将借款人赵某在甘肃二手车交易市场有限公司的80%股权进行质押；第二，甘肃二手车交易市场有限公司提供全额连带保证责任；第三，由于银行要求借款人需要有抵押物，因此该公司将引进的德国马哈（MAHA）公司生产价值500万元的全自动性能综合检测线作为该笔贷款的抵押物，由甘肃诚信二手车鉴定评估事务有限公司提供全额连带保证责任；第四，借款人赵某个人及其配偶的个人和家庭所有财产承担无限连带责任。

【案件点评】

担保机构选择受保企业时，首先要详细调查该企业的生产经营现状、前景；其次要落实企业的反担保措施，使项目风险在可承受的范围内为企业提供担保；最后要加强保后对企业的风险管理。该案例的启示：

1.由于担保机构经营的是风险资产，在确认是否为企业担保时，首先要详尽调查企业的生产经营现状、市场占有率、资产负债情况、财务管理制度、未来前景预测、企业高管的学历、经营理念等因素，只有准确地把握了上述一系列因素，才能确认是否对申请企业进行担保。

2.申请担保的企业都存在缺乏易于变现的抵押物、质押物，因此需要认真调查企业的资产状况，落实企业的反担保措施，同时办理相关的法律手续，确认反担保手续的合法性和真实性，使项目风险在可承受的范围内为企业提供担保。

3.在保后管理上，采取积极有效的措施，通过与贷款银行密切合作，切实保护贷款银行、担保机构信贷资金的安全，防范化解风险，降低损失。在保后跟踪、回访中发现情况异常时，要视风险隐患的程度增加抵押物、质押物或更换反担保人，以落实债权保全措施，并及时与贷款银行沟通，三方共同协商化解资金风险。

甘肃大河中小企业信用担保有限公司

案例8

扶持中小企业可持续发展

【案例提要】

兰州胖妈妈手抓餐饮公司计划新开一家连锁店，新店的面积约1000平方米，拟精装修，预计投资总额为120万元～140万元，已自筹了部分资金，并于2008年12月向甘肃金桥投资信用担保有限公司申请贷款担保100万元。

【案例内容】

为确保信贷资金的安全和用途的合理，甘肃金桥投资信用担保公司对担保人马某个人资信状况及还款能力进行了调查。马某经营两家“胖妈妈手抓”餐厅，位于七里河区的小西湖店经营了5年，日营业额10000元左右；位于西固区的“西湖手抓”已经营了10年，日营业额9000元左右。通过对马某个人及所经营餐馆的经营状况进行分析，金桥投资信用担保公司认为借款人从事餐饮行业已10多年，经验较为丰富，现经营的两家店，均经营正常。“胖妈妈手抓”餐厅在兰州市共有9家连锁店，在餐饮行业具有一定知名度。金桥投资信用担保公司在为其出具的融资策划方案中，将借款人提供的反担保人的担保能力及个人房产抵押都列入反担保措施中，虽不足以覆盖贷款额，但基于企业几年来连续稳健的经营状况及担保人的无限连带责任，使不具备抵押贷款条件的企业及时获得了资金支持。

【案例点评】

兰州胖妈妈手抓餐饮公司由于公司的铺面及办公场所全部为租用，且属于服务业，因而缺少土地、房产和机器设备等固定资产，反担保措施难以落实。信用担保机构为了扶持中小企业发展，考虑到“胖妈妈手抓”餐饮品牌在兰州市享有较高的知名度，其法定代表人银行个人信用记录良好，且将借款人提供的反担保人的担保能力及个人房产抵押都列入反担保措施中，虽不足以覆盖贷款额，但基于企业几年来连续稳健的经营状况及担保人的无限连带责任，给不具备抵押贷款条件的企业成功获得了信贷支持。

甘肃金桥投资信用担保有限公司

案例9

发挥信用担保作用支持种子行业发展

【案例提要】

甘肃天禾种业有限公司成立于2002年2月1日，是一家股份制的民营企业，注册资本512万元，目前主要从事玉米杂交种子的生产、加工、销售及主要农作物种子的批发、零售及包装物的购销。该企业2005年12月被金昌市农牧局确定为“市场需要级农业产业化龙头企业”，免征增值税、教育附加税和城市维护建设税，2005年被省农牧厅评为“先进单位”。天禾种业公司为了充分发挥在本地的优势，增加效益保证产、供、销的企业链正常运转，2006年9月向金昌良硕信用担保公司申请分别在中国农业发展银行金昌市分行营业部期限为1年的流动资金贷款100万元、在金昌市城区农村信用合作社期限为1年的流动资金贷款40万元，两笔贷款合计140万元提供担保。

【案例内容】

制种行业是目前国家在农业中重点扶持的行业，政府对种子行业的支持力度不断加大。自1996年开始实施“种子工程”，国家继颁布了《中华人民共和国种子法》之后，又陆续推出了一系列产业化倾斜政策和优惠政策，因此，甘肃天禾种业有限公司从事玉米杂交种子生产、加工和销售，符合国家宏观经济政策、产业发展政策及区域发展的政策。天禾公司抓住机遇，凭借河西走廊优越的地理位置和自然条件，依据科技、品种和优质种子开辟了我国最具竞争力的玉米制种基地。另外，金昌位于河西走廊东端，处在腾格里沙漠、巴丹吉林沙漠包围地带，大气、水质、土壤等条件符合玉米制种生产要求，具有独特优势。

近几年来，天禾公司生产经营保持良性发展，制种销售收入呈增长趋势。截止2006年6月，实现销售收入1522万元，实现利润135万元，资产总额660万元，负债总额201.2万元，资产负债率为30.48%，所有者权益459万元。由于天禾公司申请担保的贷款为短期流动资金借款，贷款额为140万元，与企业权益比，只占权益的30.5%，投入该笔资金后，保证基地农户生产种子质量，在种植时按时给农户提供化肥、地膜、农药等，根据企业以往数据此项购销差价为45万元，因此企业经营1.4万亩制种面积的全部销售收入为2497万元，减去总成本费用2249万元，企业可实现利润248万元。根据考察，金昌良硕信用担保公司认为天禾公司具有一定的发展前景，从事制种时间长，技术力量有保证，企业法定代表人具有一定的管理水平，销售网络基本形成，有稳定的客户，具有一定的偿还能力，同意为天禾公司提供贷款担保。在实际贷款担保过程中，采用了以下几种反担保抵押物：一是土地，该企业划拨土地共26000平方米（折合39亩），有国有划拨土地使用和建设用地规划许可证。该土地评估价值213万元，假定该划拨土地办理出让手续，应交纳土地出让金64万元，即土地使用权实际能够享有的权益为149万元。二是建筑物，该建筑物位于金昌市东区天禾公司加工厂内，总评估价值195万元。三是机器设备，该设备系天禾公司所拥有的种子加工设备，评估价值35万元。四是存货，该存货为天禾公司所拥有的亲本玉米种子，评估价值为35万元，该存货虽然属于流动资产，但不经常周转使用，只在每年种植时提供给植种基地的农户使用，相对来说监管比较方便。抵押物价值总计为414万元。作为对成立不到一年的良硕担保公司来说，为这种特殊行业担保，还是第一例，也是摸着石头过河，所以在担保之后，加强跟踪，定期不定期的去天禾公司加工厂及农民种植地察看、了解情况，确保贷款担保的安全性。天禾公司于2007年10月份分别按期偿还140万元贷款，良硕担保公司解除了担保责任。

2007年12月，天禾公司又向良硕担保公司申请为其在中国农业发展银行金昌市分行营业部期限为1年的短期流动资金贷款200万元提供担保。因为有了第一次的成功合作，基本了解和掌握了天禾公司的经营状况、信用程度等情况。良硕担保公司用第一次同样的反担保抵押物作为抵押，为天禾公司提供了贷款担保。提供担保后更进一步加强了保后跟踪，与天禾公司经常交流，成为很好的合作伙伴，天禾公司于2008年12月按时偿还了贷款，良硕担保公司遂解除了担保责任。

【案例点评】

通过对天禾公司实际贷款担保操作说明，担保项目的关键是要充分掌握被担保企业的信用与其他相关信息，加强对资金使用情况的监管，坚持全程跟踪监督资金使用情况，便于掌握资金流向动态，使贷款担保的风险控制在较小的范围内。启发如下：

1.担保机构确实为农村经济发展起到了一定的促进作用，不仅帮助中小企业解决了发展过程中融资难问题，提高了企业的市场竞争力，支持了中小企业的发展，而且创造了大量的就业机会，对地方政府的经济增效、财政增收贡献了力量，产生了积极的社会效益。

2.担保机构的介入为银行、企业搭建了桥梁，担保机构、银行、企业建立了良好的合作关系，在生产经营中互惠互利，相互帮助，共同发展。

3.在提供担保过程中不断地学习，创新反担保措施，增强风险防范意识，严格落实反担保抵押措施，降低贷款担保风险，更好地为企业提供担保服务。

金昌良硕信用担保有限公司

案例10

扶持养殖产业带动经济发展

【案例提要】

2009年6月，张掖市甘州区兴鼎养殖有限责任公司因扩大经营规模，购进商品牛肥育400头而资金不足，需向甘州区农村合作银行党寨支行贷款200万元，期限为1年，并向张掖市甘霖投资信用担保有限公司申请担保。

【案例内容】

张掖市甘州区兴鼎养殖有限责任公司始建于2007年，位于甘州区党寨镇863项目基地，占地23500平方米，主要经营商品牛育肥、牛犊饲养、收购、贩卖、销售等业务。2008年，兴鼎公司投资新建高标准牛舍5栋及其配套设施，增加规模养殖1000头，辐射带动农户养殖培育母牛400头，硬化道路6000平方米，美化绿化1000平方米，企业扩大规模后经过半年的经营运作，经济效益良好。2009年兴鼎公司存栏满负荷养殖，饲养数量达到1000头，辐射带动周边村社400多户培育母牛，形成了“企业+农户”的养殖链条。随着公司养殖规模的不断扩大，带动周边村社养殖培育母牛，牛犊养殖增收的理念已经深入人心，新增母牛培育养殖户145户，为兴鼎公司发展提供了后备力量。

从企业的经营管理能力上分析，兴鼎公司从事牛犊养殖销售有一定经验，有专业的饲养技术人员，经营能力强。2000年至2006年，企业共实现利税150万元，2007年实现利税21万元，2008年实现利税40万元。从项目的可行性分析，企业资产负债合理，说明企业偿还能力强，企业抗风险能力强。此外，牛肉市场稳定，项目资金收入持续、稳定，能有效服务带动周边农民牛犊养殖户。

兴鼎公司的项目建设符合国家的产业政策，符合农业结构调整的发展方向，符合当地农户的增收需求，加之资源充足，条件优越，方案切实可行。经过实地调查了解，张掖市甘霖投资信用担保有限公司在2009年6月与企业、银行签订三方协议，用企业固定资产及存栏牛犊作为反担保，为企业担保贷款200万元，贷款期限为1年。保后跟踪监管中，贷款运行良好，企业生产运转正常。

【案例点评】

我国养牛业历史悠久，但商品肉牛业起步较晚，养牛长期以来以役用为主，牛肉主要来自屠宰淘汰的老弱残牛，造成我国牛种肉用生产力普遍低下。改革开放以来，随着人民生活水平的提高及膳食结构的变化，全社会对牛肉的需求不断增长，牛肉市场需求逐步趋于旺盛，特别是自20世纪90年代以来，肉牛的出栏量和牛肉产量呈直线上升，到1998年我国已成为仅次于美国和巴西的第三大牛肉生产国。

兴鼎公司的企业经营管理经验丰富，商品牛销往兰州、西宁、宁夏、新疆等地，销售渠道稳定，盈利能力强，发展后劲足，但在扩大养殖规模过程中，存在缺少流动资金和银行贷款抵押物的不足等问题。甘霖投资信用担保有限公司坚持服务中小企业的经营理念，切实坚持服务涉农企业，为企业解决燃眉之急，促进了企业的发展和扩大经营，具有显著的社会效益。

张掖市甘霖投资担保有限责任公司