大盘点：负债与现金揭秘

2024-01-25 百科知识版权反馈

【摘要】：年终的各项促销活动终于结束了，张凯对结果非常满意。想到这里，张凯便通知财务进行一次大盘点，对各种财务报表进行分析，看看这一年来的得失，总结经验，发现那些数字背后的机遇与风险，以利于来年更好地开展工作。所以，经过此次教训，张凯建议美发店营销人员了解一些财务知识，而财务人员要多了解一些营销方面的知识，至少管理营销方面的会议财务人员要参加。

年终的各项促销活动终于结束了，张凯对结果非常满意。一年就这样飞速地从张凯身边滑过，仔细想想，多少个日日夜夜张凯都是在挑灯夜战，寻觅着店面未来的发展之路。当初自己也曾迷茫，这样的辛苦，最终会换来什么结果呢？不过现在他对取得的成绩还是很满意的，一年的辛苦经营最后是得还是失呢？张凯想，其他员工肯定也很期待这个问题的答案吧，因为这关系到他们的年终奖金啊。想到这里，张凯便通知财务进行一次大盘点，对各种财务报表进行分析，看看这一年来的得失，总结经验，发现那些数字背后的机遇与风险，以利于来年更好地开展工作。

资产负债表的审核

总结财务时，财务经理笑容满面地把各种报表放到张凯面前说：张总，今年的财务状况非常良好。张凯对财务并不太熟悉，但他把财务中一些非常关键、关系到企业存亡发展的科目熟记于心。这次依然是这样，看报表中的几个关键科目并发现了问题——资产负债表中虽然负债与资产结构很合理，但在资产中，应收账款过多，而且多数集中在几个大客户的账款赊欠上。说到这几个大客户，张凯还真有点头疼，之前为了促销，张凯也跑了跑关系，卖给这几个大客户一些美容美发卡，给员工做福利。平时这几个大客户基本都能按账期结付，这次为什么会拖欠呢？而且数额巨大。如果这几个大客户自身资金方面出了什么问题，美容美发店的资金链就危险了，因为，自身还有其他老顾客需要定期提供产品和服务，这也都是有赊销账期的，如果回款不及时，无法如期偿付，供给其他老顾客的产品因资金短缺断货，对以后的销售和客源的稳定性都会造成严重的影响。张凯马上下达命令：暂停对那些欠款迟迟不还的顾客的服务，把未投入的资金转作流动资金，作为准备金；停止向这几个客户继续赊销，及时催讨账款。

经过多方调查，原来那几个客户最近店面经营不善，资金周转很困难。因此，一直拖欠张凯店面的钱不能在短时间内偿还，屋漏偏逢连夜雨，这时张凯的银行贷款又到期了，幸亏张凯事先有所准备，美发店才没有出大问题。

经过对资产负债表的审核，张凯得出这样一个经验教训：这次的危机不是财务经理没有能力，而是财务经理虽然精通财务知识，但是缺乏美发店营销管理常识，对财务数字的审核不能和营销工作结合起来，极容易产生判断失误或根本发现不了问题。所以，经过此次教训，张凯建议美发店营销人员了解一些财务知识，而财务人员要多了解一些营销方面的知识，至少管理营销方面的会议财务人员要参加。

损益表的审核

美发店的很多问题其实都可以从损益表中找到答案，因为损益表多被做成月度的，这样便于美发店及时发现问题，并及时把问题解决掉。张凯的美发店市场做得不错，销售量也是本片区数一数二的，表面风风光光，让同行很是羡慕。但是，仔细分析一下损益表，利润比行业平均利润低得多。年终，看着辛苦一年所获得的微薄利润，张凯十分无奈。于是他在各个环节找美发店利润不佳的原因，市场、渠道、客源……这些都没什么问题，最后他从损益表中找到了问题：产品毛利率很高，和同行没什么差别，但净利润却很低，而从报表中可以看出，坏账过多，管理费用、采购费用、促销费用过高，把利润拖了下来。原因找到了，于是他采取严格的控制赊销条件，裁减不必要的部门与人员，优化采购流程，减少不必要的促销费用，这样，美发店的利润逐步得到了提升。(www.chuimin.cn)

现金流量表的审核

分析这个表其意义就在于了解美发店现金流入、流出和结余情况，从而对美发店未来的偿债能力和支付能力进行估计，从而为美发店的科学决策提供有效的证据。一年过去了，店里的营业情况非常好，特别是前一段时间刚搞过促销活动，店内一派繁荣的景象，店面上上下下无不欢欣鼓舞。大家都想着，店里生意一直这么好，到时候可以拿到丰厚的奖金了，可以买好多自己平时舍不得买的东西，回家也可以给家里带点年货了。店内一片欢呼雀跃的景象，但是，看看财务经理的脸色似乎不那么乐观，只见财务经理忧心忡忡的。因为他很清楚店里一年来的利润多来自投资和融资收入，而主营收入却是负增长。店里刚开业没多久，为了赢口碑，始终拿着很好的商品和较高的服务质量去服务顾客，基本上，每次服务产生的利润寥寥无几，一年下来收入几乎入不敷出。

张凯是从不放过任何问题的，特别是财务方面的问题。他随即跟财务和营销部门说：“做了这么久，我们的口碑也做出去了。下一步，我们要考虑怎样去创造更大的利润。下一年，我们要把营销的重点放在主营业务上，提高美发店的核心竞争力。”老板亲自发话，员工只有点头称是的份。

创业启示

年终大盘点是对理发店一年经营活动的总结，也是一个自我反省、自我修正的过程。每个人在做事的时候都要持有自我反省、自我修正的态度，并以不断的追求去实现自己美好的愿望。一个善于自我反省的人，往往能够发现自己的优点和缺点，并能够扬长避短，发挥自己的最大潜能；而一个不善于自我反省的人，会一次又一次地犯同一个错误，不能很好地发挥自己的才能。一个人之所以能够不断进步，在于他能不断地自我反省，找到自己的缺点或者做得不好的地方，然后不断改正，以追求完美的态度去做事，从而取得一个又一个的成功。

大盘点：负债与现金揭秘

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